¿Cómo creo un modelo de flujo de efectivo?

Un modelo de flujo de efectivo ayuda a los propietarios y gerentes a calcular el efectivo esperado de ciertas actividades comerciales. Estos modelos son a menudo diferentes para cada situación, ya que pocas actividades en los negocios son exactamente las mismas. Para crear un modelo de flujo de efectivo, los pasos incluyen seleccionar el marco de tiempo para medir, usar una fórmula para estimar las entradas y salidas de efectivo, decidir si usar o no un modelo de flujo de efectivo descontado y comparar los flujos de efectivo positivos con proyectos anteriores. Estos pasos son similares para cada situación del modelo de flujo de efectivo.

Los plazos medibles son imprescindibles al medir el flujo de caja. En un tipo de sistema de gestión de proyectos, los propietarios y gerentes a menudo desglosan los modelos para cada proyecto y los plazos específicos dentro de cada proyecto. Por ejemplo, un modelo de flujo de efectivo es común en las empresas de construcción. Las personas en estas empresas deben completar proyectos en una línea de tiempo; Esto brinda una oportunidad para medir el flujo de efectivo en una base particular. El uso de un marco de tiempo específico ayuda a las empresas a crear un análisis más profundo para medir el proceso general de flujo de efectivo de la empresa.

Las fórmulas para estimar los flujos de efectivo ciertamente variarán. Una práctica común para este proceso es estimar los ingresos totales que recibirá una empresa y luego deducir los gastos necesarios para obtener estos ingresos. Por ejemplo, si cada miembro de una fuerza de ventas entrega un promedio de $ 25,000 dólares estadounidenses (USD) mensualmente, entonces una compañía compararía cuánto cuesta contratar, capacitar y pagar a este nuevo miembro del equipo. La cifra restante es el flujo de caja que le queda a la empresa para pagar los gastos y recompensar a los propietarios o accionistas con una ganancia.

El uso de un modelo de flujo de efectivo con descuento ayuda a estimar los flujos de efectivo futuros para varios años. El valor de estas estimaciones debe basarse en los valores actuales en dólares para una comparación precisa con el dinero gastado en nuevos proyectos. Los propietarios y las administraciones estimarán los flujos de efectivo y los descontarán nuevamente al monto actual en dólares usando una tasa de descuento, como el costo de capital relacionado con los fondos prestados. Este proceso es común porque proporciona un análisis cuantitativo al modelo que puede eliminar la subjetividad del error humano.

Los modelos de negocios permiten la comparación entre uno o más proyectos. Aunque cada proyecto es diferente, comparar la efectividad de los modelos puede ayudar a la compañía a refinar su proceso de modelado de negocios. Las comparaciones también ayudan a las empresas a descubrir qué proyectos generan las mayores ganancias en efectivo. Los propietarios y gerentes también pueden ayudar a la compañía a diversificarse al asumir proyectos que tienen bajo riesgo y bajos retornos de efectivo, lo que puede compensar proyectos más riesgosos con retornos de efectivo cuestionables.