¿Qué es un presupuesto de flujo de efectivo?

Un presupuesto de flujo de caja muestra cuánto dinero espera y gasta una empresa en el transcurso de un año. El presupuesto de flujo de efectivo calcula las compras de efectivo reales o los pagos realizados o recibidos. Una empresa utiliza el flujo de caja para estimar cuánto hará después del costo de los gastos y para ver cuándo necesitará pedir dinero prestado. También puede usar un presupuesto de flujo de efectivo para estimar cuándo puede pagar los préstamos.

Cada año, una empresa debe intentar presupuestar el flujo de efectivo para estimar su entrada y salida de efectivo esperadas para el año. La entrada de efectivo es todo el dinero que una empresa ganará ese año y la salida de efectivo es todo el dinero que gastará. Un negocio que espera gastar más de lo que gana tiene un problema y necesita encontrar una forma más eficiente de presupuestar.

Una vez finalizado cada mes y año, es importante observar el flujo de caja. A diferencia del presupuesto de flujo de efectivo, el flujo de efectivo muestra la cantidad real de dinero dentro y fuera del negocio; El presupuesto de flujo de caja suele ser una estimación. El flujo de caja muestra el cambio en el efectivo de principio a fin de un año o mes. Por ejemplo, si una empresa comenzó el mes con $ 20,000 dólares estadounidenses (USD) y terminó con $ 30,000 USD, su flujo de caja es positivo de $ 10,000 USD.

El flujo de efectivo se calcula restando la cantidad de salida de efectivo de la cantidad de entrada de efectivo. Para el ejemplo anterior, el negocio ganó $ 10,000 USD, por lo que el monto es positivo. Si la empresa hubiera gastado más de lo que ganó o ahorró, la cantidad sería negativa.

Una vez que una empresa ha realizado un seguimiento de sus entradas y salidas de efectivo durante un año, puede usar un presupuesto de flujo de efectivo para estimar cómo será su flujo de efectivo para el próximo año. El flujo de efectivo neto es un término utilizado para describir la proporción de efectivo ganado y gastado durante un período de tiempo. Saber cuánto puede esperar hacer un negocio lo ayuda a tomar decisiones importantes, como si invertir o no en nueva tecnología.

Las personas pueden usar un presupuesto de flujo de efectivo en un negocio familiar. Al comenzar una pequeña empresa, el propietario necesita saber cuánto ha gastado y cuánto ha ganado. Esta información la ayuda a prepararse mejor para el próximo año. Puede decidir si sus precios son lo suficientemente altos y si puede permitirse comprar nuevos materiales que aceleren la producción.