¿Qué es una nota de flujo de efectivo?

Una nota de flujo de efectivo es un tipo de contrato financiero que sirve como documentación de una deuda que el prestatario promete pagar al prestamista. Las notas de este tipo se utilizan en una variedad de situaciones diferentes, que incluyen negocios minoristas, negocios inmobiliarios e incluso acuerdos ordenados por el tribunal. Los términos de reembolso normalmente están relacionados con la recepción anticipada de fondos por parte del prestatario que están más o menos comprometidos a retirar la obligación de la deuda.

Uno de los ejemplos más comunes de una nota de flujo de efectivo comercial consiste en pedir prestados fondos contra las cuentas por cobrar durante un período de facturación específico. En este solicitante, el prestamista adelantaría fondos a un deudor, en función del valor nominal de las facturas emitidas por el prestatario a sus clientes. Los términos de la nota de flujo de efectivo permitirían al deudor presentar al prestamista el pago completo una vez que las facturas se hayan pagado en su totalidad, o emitir una serie de pagos a plazos durante un período de tiempo específico. Por lo general, se aplica algún interés al saldo adeudado en varios puntos entre la emisión del préstamo y la fecha de liquidación. Si bien algunos acuerdos exigirían que los pagos de las facturas individuales se envíen directamente al prestamista, la mayoría confía en el deudor para que se encargue de la recepción de esos pagos y luego pague la nota directamente.

Uno de los beneficios de una nota de flujo de efectivo es el dinero inmediato generado por el acuerdo. En lugar de esperar a que se reciban los fondos anticipados, el deudor puede liquidar otras obligaciones de deuda ahora, posiblemente evitando cargos por mora y cargos por intereses en el proceso. Este tipo de préstamos de terceros también es relativamente fácil de organizar y no tiene que establecerse de manera recurrente, lo que a menudo es el caso de los anticipos de cuentas por cobrar adquiridos por una empresa de factoring. Para las empresas que experimentan una necesidad a corto plazo de efectivo para saldar deudas ahora y no más adelante, este acuerdo de préstamo único es una excelente opción.

También hay un par de posibles inconvenientes en la nota de flujo de efectivo. En el caso de que el deudor no pueda pagar el monto prestado de acuerdo con los términos, existe una buena posibilidad de que se apliquen intereses y multas adicionales al saldo pendiente. Esto podría compensar por completo los fondos que se guardaron como resultado del anticipo en efectivo. Además, el incumplimiento de los términos de la nota de flujo de efectivo podría inhibir la capacidad del deudor de obtener asistencia financiera en el futuro y posiblemente dañar la calificación crediticia de la compañía en general.