¿Qué son los informes financieros fraudulentos?

La información financiera fraudulenta es la acción deliberada de emitir estados financieros engañosos en un esfuerzo por evitar opiniones negativas sobre la estabilidad financiera de un negocio particular u otro tipo de institución. Más allá de simplemente enfatizar lo positivo y minimizar lo negativo, este tipo de conducta imprudente puede implicar omitir datos relevantes del informe, o incluso alterar las cifras como un medio para engañar a los reguladores, inversores y consumidores en general. En muchas naciones, este tipo de actividad fraudulenta es ilegal y puede conducir no solo a una pérdida de la confianza del público, sino también a graves consecuencias para los propietarios y el negocio en general.

Es importante tener en cuenta que la información financiera fraudulenta tiene lugar cuando hay un esfuerzo consciente para engañar a otros con respecto a la condición financiera de una empresa u otra entidad. En lugar de pasar por alto algunos datos por accidente, las omisiones intencionales se eligen cuidadosamente para alterar la imagen general creada por los informes financieros que se emiten a los inversores y, en última instancia, al público en general. Por lo general, los documentos de respaldo se modifican como parte de los informes financieros fraudulentos, en un esfuerzo por respaldar la falsa impresión. Este engaño adicional solo sirve para aumentar el nivel de duplicidad involucrado. Por el contrario, una omisión no intencional a menudo se descubre fácilmente al leer el contenido de los documentos de respaldo e identificar qué información se pasó por alto.

Existen varias razones por las cuales pueden ocurrir informes financieros fraudulentos. En ocasiones, el objetivo es evitar que se detecte el robo de recursos de la empresa. En otras ocasiones, la razón del fraude es hacer posible que una empresa con problemas financieros evite alienar a los inversores actuales o atraer nuevos inversores, y así minimizar las posibilidades de superar los problemas financieros actuales. En cualquier caso, el resultado final transmite datos engañosos a otros y aumenta sus posibilidades de perder dinero como resultado de su participación en la empresa.

En algunos países, las leyes estrictas sobre el proceso y el contenido de los datos dentro de la información financiera ayudan a proteger a los inversores de la información financiera fraudulenta. Incluso con la incorporación de varias regulaciones y un sistema que incluye una serie de controles y balances diseñados para limitar el fraude, siempre existe la posibilidad de que este tipo de actividad tenga lugar. Una vez descubiertos, muchas naciones hacen posible que las fuerzas del orden tomen medidas, incluso la condena de quienes cometieron el fraude. No es inusual que las leyes también permitan a los inversores que incurrieron en pérdidas como resultado del fraude buscar reparación mediante una demanda presentada en el tribunal civil correspondiente.