¿Qué hace un auditor de fraude?

Un auditor de fraude es responsable de prevenir y detectar varios tipos de actividades fraudulentas. Por lo general, estas personas son empleadas por agencias reguladoras y la mayoría de las personas que trabajan en estos trabajos tienen experiencia en finanzas o contabilidad. Como con la mayoría de los agentes reguladores, un auditor es responsable de proteger los intereses de los consumidores, entidades comerciales, organizaciones gubernamentales y otras instituciones de las acciones de personas poco éticas.

Para evitar que ocurra fraude, un auditor puede tener la tarea de desarrollar procedimientos estandarizados para la contabilidad interna y la contabilidad. Las organizaciones que operan dentro de ciertas industrias o regiones geográficas son responsables de cumplir con estos procedimientos de auditoría. En algunos casos, estas entidades deben contratar auditores externos para realizar revisiones contables periódicas. Para garantizar que los procedimientos se sigan correctamente, el auditor de fraude puede hacer visitas de rutina a estas entidades. Típicamente, un auditor tiene la autoridad para realizar una auditoría improvisada sobre cualquier aspecto de las operaciones financieras de una entidad en cualquier momento.

A pesar de las salvaguardas como la implementación de procedimientos contables estandarizados, muchas instancias que involucran operaciones sofisticadas de fraude no se detectan por largos períodos de tiempo. Muchas de estas situaciones salen a la luz como resultado de las acciones de los denunciantes. En consecuencia, muchas agencias reguladoras establecen líneas directas de fraude o sitios web a través de los cuales las personas pueden presentar informes sobre sospechas de fraude. Un auditor debe investigar tales quejas y realizar entrevistas con los denunciantes. El auditor debe determinar si las acusaciones son frívolas o si se justifica una investigación completa.

Durante una auditoría o investigación, el auditor de fraude reúne un equipo de contadores y asigna ciertas responsabilidades a cada uno de estos individuos. Los contadores revisan los informes financieros, los extractos bancarios, las transacciones de valores y otros tipos de documentos que pueden incluir evidencia de fraude. Además, el auditor de fraude se pone en contacto con la fuerza policial u otros agentes gubernamentales responsables de interrogar a las personas que se cree que son cómplices de la actividad de fraude. El auditor reúne información tanto de los interrogadores como de los contadores y, en última instancia, es responsable de determinar si se ha producido algún fraude. Algunos estafadores realizan operaciones que involucran a muchas entidades diferentes, en cuyo caso el auditor debe alertar a otros agentes para que investiguen las cuentas de entidades que pueden haber sido afectadas por un caso de fraude en particular.

En la mayoría de los casos, un auditor de fraude debe haber completado una licenciatura en contabilidad, matemáticas o un tema relacionado. Las leyes en muchos países requieren que los auditores sean contadores certificados, en cuyo caso un auditor de fraude puede tener que aprobar un examen reglamentario antes de comenzar a trabajar. Algunos empleadores prefieren contratar auditores que tengan experiencia previa trabajando en industrias particulares como los servicios financieros o las industrias de valores, ya que estas personas están familiarizadas con las prácticas contables de estas empresas.