¿Cómo evito una multa por retiro de 401k?

La multa por retiro de 401k, que es el 10 por ciento de cualquier retiro de un plan de ahorro 401k antes de que el propietario cumpla 59 años y medio, se puede evitar si se cumple al menos una de las siguientes cinco condiciones: el propietario está discapacitado o muere antes de los 59 años y medio, el retiro se realiza para cubrir los costos médicos excesivos, el retiro se ordena como parte de un decreto de divorcio o acuerdo de separación, el propietario se retira o es despedido a los 55 años o más, o "sustancialmente igual "retiros periódicos se pagan al propietario.

Un plan 401k es un plan de ahorro patrocinado por el empleador en los Estados Unidos, generalmente destinado a ser un componente del programa de ahorro para la jubilación de un empleado. Los fondos se retienen antes de impuestos del pago de los trabajadores individuales y se aportan a sus cuentas 401k, sujeto a las limitaciones impuestas por el Código de Rentas Internas (el Código). Algunos empleadores también igualan algunas o todas las contribuciones de sus empleados. Existe una amplia variedad de productos presuntamente seguros en los que invertir 401k cuentas. Cualquier crecimiento, ya sea debido a ganancias de capital o ingresos por intereses, no está sujeto a impuestos hasta que se retiren los fondos. Cuando se retiran o distribuyen fondos, están sujetos a impuestos como ingresos ordinarios a la tasa impositiva aplicable del propietario en ese momento.

Dado que se establecieron planes 401k para dar a los contribuyentes una forma de ahorro con impuestos diferidos para la jubilación, la multa del 10 por ciento sobre las distribuciones antes de esa edad tiene la intención de disuadir a los contribuyentes de reducir sus ahorros de jubilación para otros fines. Sin embargo, en el caso de que el propietario de la cuenta cumpla una de las cinco circunstancias definidas por el Código antes de cumplir 59 años y medio, él o su beneficiario pueden recibir distribuciones sin incurrir en la multa.

Si el propietario muere o queda discapacitado antes de los 59 años y medio, las distribuciones se pueden hacer sin penalización, ya sea para el propietario discapacitado o los beneficiarios, según corresponda. Otra exención es para el pago de costos médicos que excedan el 7.5 por ciento del ingreso bruto ajustado (AGI) del propietario. Además, cuando una pareja se divorcia, las cuentas 401k a menudo son un componente importante de los bienes maritales, y una orden judicial calificada de relaciones domésticas, esencialmente un decreto de divorcio o un acuerdo de separación, puede ordenar la distribución de una parte de la cuenta a la cuenta cónyuge del propietario Estas distribuciones están exentas de la multa por retiro de 401k.

El Código permite distribuciones antes de los 59 años y medio para las personas que se retiraron, renunciaron o fueron despedidas a los 55 años o más, pero solo con respecto a la cuenta 401k patrocinada por ese empleador final. Las distribuciones tomadas de otras cuentas 401k todavía están sujetas a la multa por retiro anticipado. Esta es una buena razón para cerrar viejas cuentas 401k y consolidarlas.

Una última forma de evitar una multa por retiro de 401k se denomina excepción de "pagos iguales sustanciales". Llamada una excepción de la Sección 72 (t), refiriéndose a esa sección del Código que los autoriza, establece que se pueden hacer distribuciones al propietario si se basan en la expectativa de vida del propietario y los pagos son sustancialmente iguales. Estos pagos deben hacerse anualmente y continuar hasta los últimos cinco años o hasta que el propietario cumpla 59 años y medio.

A veces se pasa por alto otra multa por retiro de 401k porque se incurre solo cuando el propietario de la cuenta realmente no retira los fondos de la cuenta. En general, el Código requiere que se tome una distribución mínima requerida (RMD) de cualquier cuenta calificada para impuestos, como un 401k o una IRA, todos los años, comenzando antes del 1 de abril del año siguiente al año en que el titular de la cuenta cumple 70 años. -un medio. Esta penalización es severa: 50 del monto que debería haberse retirado. Por lo tanto, aquellos con requisitos de RMD que deben cumplir deben revisar cuidadosamente sus distribuciones para asegurarse de que están tomando al menos la cantidad de RMD.

Tenga en cuenta que dado que todos los fondos contribuyeron a un 401k, así como cualquier ganancia, se acreditaron originalmente sobre una base de impuestos diferidos, el impuesto sobre la renta a tasas regulares se debe en todas las distribuciones, y no hay forma de evitar ese requisito. También debe tenerse en cuenta que las reinversiones de fondos 401k en otros planes de jubilación calificados para impuestos, donde los fondos se trasladan de una institución financiera a otra sin llegar a la posesión del propietario, no se consideran distribuciones y, por lo tanto, no están sujetos a la penalización por retiro de 401k.