¿Cómo elijo entre un SEP IRA y un 401k?

Entre las opciones más populares de planes de ahorro para la jubilación con ventajas impositivas disponibles para los trabajadores autónomos estadounidenses se encuentran la Cuenta de jubilación individual de pensión de empleado simplificada (SEP IRA) y el plan 401k solo. Elegir entre un SEP IRA y un 401k es una cuestión de comprender los beneficios y las características de ambos planes, así como las propias circunstancias de una persona. Una comparación de los dos parece sugerir que el plan 401k solo es el más ventajoso, pero hay múltiples características y beneficios asociados con cada plan que desdibujan el problema. Por ejemplo, aunque una SEP IRA y un plan 401k tienen ventajas impositivas idénticas, la SEP IRA es menos costosa de mantener, pero la 401k permite contribuciones algo mayores para el mismo nivel de ingresos.

El SEP IRA es una cuenta simple para establecer en la mayoría de las instituciones financieras. Los costos son bajos y las oportunidades de inversión son las mismas que las cuentas IRA tradicionales: acciones, bonos, fondos mutuos, etc. La principal diferencia entre la cuenta IRA SEP y la cuenta IRA tradicional es el monto de la contribución. En 2010, por ejemplo, los trabajadores menores de 50 años podrían contribuir el 100% de sus ingresos imponibles a sus cuentas IRA, hasta un límite de $ 5,000 dólares estadounidenses (USD), mientras que los trabajadores independientes de cualquier edad con un IRA SEP podrían contribuir hasta el 25% de sus ingresos, hasta un límite de $ 49,000. Las reglas altamente complejas y confusas del Servicio de Impuestos Internos (IRS) hacen que el cálculo exacto de la contribución permitida sea una cuestión para una calculadora especial; por un lado, el monto de la contribución se basa en el ingreso imponible total menos la contribución.

En 2001 se introdujo un plan especial de 401k para los trabajadores independientes y comúnmente se llama 401k individual, solo 401k o "solo-k". Más costoso de establecer y mantener que el SEP IRA, está restringido a empresas que consisten únicamente en el dueño, o el dueño y el cónyuge. Al igual que la SEP IRA, la contribución anual máxima a un plan 401k en solitario es de $ 49,000 USD para 2010, mucho más que el límite para los planes 401k tradicionales patrocinados por el empleador; A diferencia del SEP IRA, a los mayores de 50 años se les permite un pago de "recuperación", con un límite para 2010 de $ 5,500 USD. El IRS permite una amplia variedad de opciones de inversión para los propietarios de planes 401k en solitario, aunque la mayoría de los custodios de fondos que administran planes 401k en solitario limitan las opciones de inversión disponibles para sus clientes. Los propietarios de Solo 401k con planes de inversión específicos para sus fondos deben asegurarse de que su custodio de fondos esté preparado para realizar esas inversiones.

Una IRA SEP y un plan 401k, entonces, tienen muchas similitudes; También tienen algunas diferencias significativas. Los impuestos sobre las contribuciones a una cuenta IRA SEP y 401k, y sobre sus ganancias, se difieren hasta que se pagan, y ambos incurren en sanciones fiscales significativas sobre cualquier cantidad retirada antes de los 59 años y medio. Los límites de contribución son esencialmente los mismos para los menores de 50 años, y superan con creces los límites de contribución impuestos a las cuentas IRA tradicionales y los planes 401k. Los planes SEP IRA son mucho menos costosos de establecer y mantener que los planes individuales 401k. Sin embargo, los propietarios de una SEP IRA no pueden pedir prestado contra esos fondos; Los propietarios de un plan 401k solo pueden pedir prestado hasta el 50% del valor de sus fondos, libres de impuestos, con un límite de $ 50,000. Esta es una diferencia significativa, especialmente para aquellos cuyos negocios reflejan la economía general y a veces se enfrentan a problemas de flujo de efectivo.