¿Cómo elijo entre un SIMPLE y un SEP IRA?

El dueño de un negocio que intente elegir entre un IRA SIMPLE y un SEP necesita saber un poco sobre estos dos planes y en qué se diferencian. Hacer la mejor elección entre estos dos tipos de IRA, o cuentas de jubilación individuales, puede depender de varias variantes, como si la empresa tiene empleados y cuánto ingreso neto obtiene la empresa por año. Otras consideraciones pueden incluir cualquier límite de contribución, ramificaciones fiscales o sanciones por retiro anticipado asociadas a IRA particulares.

Las IRA SIMPLES, o el Plan de Incentivos de Ahorro para los Empleados IRA, se crearon para que los propietarios de pequeñas empresas pudieran establecer cuentas de jubilación para sus empleados y para ellos mismos sin reglas complicadas y resmas de papeleo. Estos planes generalmente cubren negocios con menos de 100 empleados cuando no existe otro plan de jubilación. El empleador puede elegir igualar las contribuciones de los empleados con la cuenta hasta el 3 por ciento del salario o contribuir con el 2 por ciento del salario a cada cuenta de empleado, independientemente de la contribución del empleado. Los propietarios individuales podrían contribuir hasta $ 11,500 de ingresos netos, hasta $ 14,000 si son mayores de 50 años, para 2010.

SEP, o Pensión Simplificada de Empleados, las IRA son más comúnmente utilizadas por empresarios de altos ingresos que no tienen empleados. Estos planes le permiten al propietario contribuir con el 25 por ciento de las ganancias netas, hasta $ 49,000 en 2010, en la cuenta. El término "ganancias netas" significa ingresos brutos menos gastos, la deducción por la mitad del impuesto pagado al trabajo por cuenta propia, así como el monto de la contribución de SEP IRA para ese año. El último monto puede cuantificarse porque la cuenta puede establecerse un año después del año de contribución, siempre que esté vigente antes del 15 de abril o, si se presenta una extensión, el 15 de octubre.

Existen varias diferencias entre un SIMPLE y un SEP IRA. Si bien ambos incurrirán en una multa si se produce un retiro de la cuenta dentro de los primeros dos años de su existencia, la multa es mayor (25 por ciento) para una IRA SIMPLE que para una IRA SEP, que incurre en una multa de retiro del 10 por ciento. Además, aunque los planes SIMPLE IRA también pueden financiarse hasta el 15 de octubre del próximo año fiscal, la ley dice que el plan debe haberse establecido antes del 1 de octubre del año fiscal en cuestión.

La mayor diferencia entre un SIMPLE y un SEP IRA es la cantidad que el propietario del negocio puede contribuir a estas cuentas con impuestos diferidos, que depende completamente de los ingresos. Para el emprendedor con un ingreso neto de menos de $ 46,000, la contribución anual de $ 11,500 o $ 14,000 SIMPLE IRA puede duplicarse, porque el propietario puede contribuir como individuo y, como propietario del negocio, igualar esa cantidad. Una IRA SEP permitiría una contribución de solo $ 11,500 al mismo nivel de ingresos. La diferencia más importante entre un SIMPLE y un SEP IRA se hace evidente cuando el ingreso neto es bastante alto: un ingreso neto de $ 196,000 proporcionará la contribución máxima de $ 49,000 según las reglas de SEP, mientras que, con un plan SIMPLE IRA, el nivel de contribución no cambiará. Los participantes en cualquiera de los planes también pueden contribuir a las cuentas IRA tradicionales o Roth.