¿Qué son los controles financieros?

Los controles financieros aumentan la eficiencia, el cumplimiento normativo y las ganancias de una empresa u organización. Determinan cómo y dónde se asignan los activos, y proporcionan un medio para intervenir cuando la organización no está operando de manera efectiva. Algunos se implementan internamente como parte de un plan de negocios, mientras que otros pueden seguir estándares y prácticas generalmente aceptados para la contabilidad y la industria. Además, los controles financieros pueden ser obligatorios por el gobierno.

Los estados contables son un componente clave de los controles financieros. Las empresas necesitan mantener registros internos de ganancias y pérdidas, fuentes de ingresos, gastos y asuntos relacionados. Si se negocian públicamente, es posible que esta información deba divulgarse a los accionistas mediante solicitud y en un informe anual. Esto hace que la empresa rinda cuentas a las personas con un interés financiero para que puedan tomar medidas si hay inquietudes sobre fraude, robo u otros problemas.

Las políticas también son un componente de los controles financieros. Un marco claro ayuda a los funcionarios de las empresas a decidir cómo crear y administrar presupuestos para mantener sus controles financieros consistentes y efectivos. Esto puede incluir temas que van desde una cadena de mando cuando se trata de decisiones financieras hasta ciertos requisitos que deben cumplirse en las solicitudes de financiación dentro de la empresa. Los funcionarios pueden establecer y revisar la política para garantizar que satisfaga las necesidades de la empresa de manera eficiente y adecuada. Pueden ser necesarios ajustes periódicos a medida que las empresas cambian de enfoque o misión.

Los funcionarios utilizan controles financieros para determinar si las empresas obtienen un retorno de la inversión. Estos controles financieros pueden incluir auditorías internas para la rendición de cuentas, para confirmar que los registros son precisos y están dentro de los límites reglamentarios. Los administradores revisan los informes y la documentación para obtener más información sobre las actividades y el rendimiento de la empresa. Deben considerar los intereses de la propia empresa junto con los accionistas. En caso de problemas, pueden desarrollar propuestas para aumentar los ingresos, reorganizar o cerrar la empresa si ya no puede funcionar.

El incumplimiento de los controles financieros puede dar lugar a sanciones. Estos pueden incluir multas por no presentar impuestos, junto con el tiempo en la cárcel para los funcionarios si hay evidencia de fraude u otra fechoría. Las grandes empresas pueden tener un departamento de cumplimiento que se centra únicamente en garantizar que la empresa opere dentro de la ley y se adhiera a sus propias políticas establecidas. Dichos departamentos pueden tener un amplio alcance cuando se trata de ordenar auditorías, reunirse con el personal y revisar la documentación, ya que esto les permite actuar de manera rápida y decisiva en una variedad de situaciones.