¿Qué son los préstamos morosos?

Los préstamos morosos son préstamos que pronto se declararán en incumplimiento, o que ya se han declarado en incumplimiento. Los préstamos de este tipo se consideran morosos porque el prestamista ya no recibe un retorno de su inversión, ya que el prestatario ya no paga según el principio o los intereses que se aplican al préstamo. Si bien los criterios utilizados para determinar si un préstamo no se vence varían ligeramente, existen algunos lineamientos básicos que utilizan la mayoría de los bancos y otros tipos de prestamistas.

Para muchos prestamistas, los préstamos no redituables son aquellos en los que no se han recibido pagos del principal o de los intereses en los últimos noventa días calendario. En este punto, los prestamistas pueden optar por trasladar el saldo del préstamo a una cuenta no acumulativa, ya que el préstamo no genera ingresos. Cambiar el estado de la deuda a un préstamo no acumulativo ayuda a mantener el estado de resultados dentro del equilibrio adecuado.

Existen otras situaciones en las que los préstamos pueden considerarse como morosos. Si un mínimo de noventa días de pagos se han retrasado y refinanciado por mutuo acuerdo entre el prestamista y el deudor, el estado del préstamo se considera vencido. Cualquier préstamo en esta categoría permanecerá clasificado como préstamos morosos hasta que los pagos se actualicen de acuerdo con la refinanciación.

Además, cualquier préstamo en el que los pagos estén atrasados ​​entre treinta y sesenta días, y el prestamista tenga buenas razones para creer que no se realizarán pagos, también puede clasificarse como préstamos morosos. Por ejemplo, si el prestamista se da cuenta de que el deudor está a punto de declararse en bancarrota e incluye el saldo del préstamo en la presentación, eso se consideraría una razón suficiente para declarar el préstamo como un activo moroso. En el caso de que los tribunales eventualmente envíen pagos parciales al prestamista, esos fondos se ingresan en los libros de contabilidad como ingresos, y la mayor parte del saldo se transfiere de la cuenta no acumulativa para equilibrarlo con el recibo de los ingresos.

Dado que existe una cierta variación en la forma en que las diferentes instituciones financieras determinan qué constituye y qué no constituye un préstamo vencido, es muy importante observar detenidamente los términos del contrato relacionados con los préstamos emitidos por un prestamista específico, así como las políticas y procedimientos generales de ese prestamista Esto ayudará a los prestatarios a saber de antemano qué tipo de actividad es probable que conduzca a declarar que un préstamo no tiene un rendimiento, y ayudará a los prestatarios a comprender lo que esto puede significar para sus calificaciones crediticias.