¿Cuáles son las ventajas y desventajas de un impuesto sobre las ganancias?
Un impuesto sobre las ganancias es un impuesto sobre la renta, ya sea el salario, la herencia o las ganancias de las inversiones. Esto a menudo se contrasta con un impuesto al consumo, donde se imponen impuestos a los bienes y servicios que se consumen. Algunos argumentan que el impuesto al consumo es más lógico, ya que se argumenta que las personas que ganan más gastarían razonablemente más, haciendo que la estructura tributaria sea más equitativa. Otros argumentan que no hay garantía de esto, sin embargo, y que un impuesto al consumo provocaría un aumento significativo de los precios al consumidor.
Las ventajas de imponer un impuesto a las ganancias pueden incluir lo siguiente:
- Las personas pagan impuestos según el ingreso total, por lo que las personas que ganan menos teóricamente pagan menos.
- No todas las personas consumen a la misma tasa, por lo tanto, el impuesto sobre las ganancias es una forma más equitativa de evaluar los impuestos que con un impuesto al consumo.
- Las personas con ingresos más bajos serían las más afectadas por un impuesto directo al consumo, ya que incluso los artículos necesarios como los automóviles serían significativamente más caros.
- Los ingresos son una forma más fácil de recaudar impuestos y decidir deducciones. Si bien las personas pueden lidiar con algunos talones de pago que tienen que ahorrar, en el impuesto al consumo, las personas pueden tener que guardar los recibos de cada compra que hicieron durante un año para calificar para las exenciones de impuestos.
Este tipo de impuesto también tiene algunas desventajas:
- La recaudación de impuestos generalmente se considera más difícil que un impuesto al consumo, que se cobraría en el punto de venta.
- Para aquellos en las clases media y baja, un impuesto a las ganancias puede ser una dificultad financiera, independientemente de la cantidad.
- Algunos creen que el impuesto sobre la renta es una violación de la libertad individual de un ciudadano. Argumentan que viola el derecho del individuo a decidir cómo usar el dinero que gana.
- Las personas pagadas "debajo de la mesa" pueden evadir el pago de cualquier impuesto sobre la renta.
Ambos métodos de impuestos están en uso en los Estados Unidos. La mayoría de los estados y muchas ciudades imponen un impuesto al consumo o a las ventas sobre ciertos artículos. Muchos también requieren que las personas paguen el impuesto estatal sobre la renta, al igual que el gobierno federal. Esto lleva a la afirmación de que los ciudadanos estadounidenses pagan impuestos desproporcionadamente de acuerdo con el lugar donde viven, ya sea de estado a estado, de condado a condado o de zonas rurales a urbanas. Aquellos que afirman que esto es una desventaja del sistema actual creen que sería mejor tener un sistema establecido que evalúe los impuestos de manera más equitativa.
Una idea que ha estado obteniendo un apoyo cada vez mayor se llama FairTax. Esto sería similar al impuesto al consumo, y algunos piensan que no solo beneficiaría a los individuos sino también a las corporaciones. En este plan, las personas pagarían un impuesto del 23% sobre las compras de la mayoría de los bienes y servicios, a menudo excluyendo alimentos. Cuando se agrega a los impuestos estatales sobre las ventas, esto aumentaría los impuestos sobre las compras a aproximadamente el 30% en la mayoría de los casos. Algunos proponentes argumentan que este método reduciría los precios y haría que la producción fuera menos costosa. Otros dicen que la clase media soportaría la carga de la mayoría de los impuestos bajo FairTax.
El método de impuestos es complejo y requiere un escrutinio extraordinario. Cualquier cambio en el método de impuestos en los Estados Unidos requeriría la aprobación del Congreso y posiblemente enmiendas constitucionales.