¿Cuáles son los diferentes tipos de modelos de análisis financiero?

Los dos tipos principales de modelos de análisis financiero son modelos cuantitativos y modelos contables. Cuando los profesionales usan modelos cuantitativos para analizar su salud financiera, se preocupan por factores como los comportamientos del mercado, el rendimiento de las inversiones y la fijación de precios de los activos. Los modelos contables, por otro lado, tienden a centrarse en cuestiones de flujo de caja y costos de equipos y mano de obra. Los analistas financieros a menudo usan ambos tipos de modelos de análisis financiero para planificar proyectos y crecimiento futuro.

Los modelos de análisis financiero cuantitativo tienden a ser los más complejos de los dos tipos principales. Los analistas que se dedican a este tipo de trabajo a menudo tienen sólidos conocimientos matemáticos. Ingenieros, físicos e informáticos pueden realizar este tipo de modelado utilizando algoritmos complicados. Los modeladores financieros cuantitativos a menudo usan software diseñado para crear fórmulas matemáticas que describen y predicen comportamientos de una serie de variables.

Los gerentes financieros pueden usar análisis cuantitativos para crear estrategias para el crecimiento a largo plazo. Por ejemplo, si a un gerente le preocupa desarrollar una cartera de inversiones que pueda generar los mayores rendimientos, mejorando así el valor de una organización, puede usar un modelo cuantitativo para determinar qué estrategias de inversión pueden ser más efectivas. Si bien los defensores de este tipo de modelo creen que puede ayudar a los planificadores financieros a desarrollar estrategias únicas y una nueva perspectiva, los críticos creen que las predicciones a menudo pueden malinterpretarse debido a la complejidad de la mayoría de los modelos.

La mayoría de los modelos financieros contables se basan en estados financieros. Los gerentes usan estos modelos para determinar cuánto efectivo tienen disponible y cómo se puede distribuir mejor. Mientras que los modelos de análisis financiero cuantitativo a menudo se centran en activos fijos que no pueden convertirse inmediatamente en efectivo, los modelos contables se centran en el flujo de efectivo que puede gastarse en capital.

Los modelos de análisis financiero contable se utilizan comúnmente para la toma de decisiones. Si un gerente está preparado para comenzar un nuevo proyecto, puede discutir posibles escenarios con colegas y crear una lista de preguntas y riesgos. Un gerente puede pasar esta información a un contador gerencial, quien es responsable de recopilar y organizar los estados financieros. Un contador luego proporciona cálculos para cada escenario.

Si bien la mayoría de las empresas utilizan modelos de análisis financiero contable para tomar decisiones operativas básicas, muchos especialistas creen que este tipo de análisis a veces no puede proporcionar un modelo financiero realista para una organización. Factores como el valor de los activos fijos pueden afectar el valor de una organización y, a su vez, afectar su capacidad de recibir líneas de crédito. Sin embargo, en la mayoría de los modelos contables, muchos activos fijos, como las existencias, no se tienen en cuenta.