¿Cuáles son los diferentes tipos de deducciones antes de impuestos?

Las deducciones antes de impuestos son gastos que los contribuyentes pueden deducir de sus ingresos imponibles para reducir su carga impositiva general. Las leyes que especifican los artículos que los contribuyentes pueden cancelar varían de un país a otro, pero generalmente las deducciones antes de impuestos incluyen gastos de educación, contribuciones a la cuenta de jubilación y costos de atención médica. Muchos países tienen sistemas escalonados para el impuesto sobre la renta, y la capacidad de deducir gastos permite que muchos contribuyentes caigan en niveles impositivos más bajos.

Los gobiernos ofrecen a los contribuyentes la capacidad de hacer deducciones antes de impuestos para alentar a las personas a financiar los gastos necesarios, como la atención médica. En los Estados Unidos, las personas deben pagar su propio seguro de salud privado, aunque muchos empleadores comparten el costo. El gobierno federal permite a los contribuyentes cancelar las primas de los seguros de salud, así como las contribuciones hechas a cuentas de gastos flexibles, de las cuales los consumidores obtienen fondos para cubrir el costo de las recetas y los copagos de visitas al médico.

Muchas naciones permiten que los consumidores y las entidades comerciales deduzcan las contribuciones hechas a las cuentas de jubilación. Las empresas a menudo ahorran dinero al financiar las cuentas de jubilación de los empleados debido a las deducciones antes de impuestos. En los Estados Unidos, muchas compañías permiten que los empleados se inscriban en cuentas de jubilación 401 (k), que están parcialmente financiadas tanto por el empleador como por el empleado. Las contribuciones no solo se realizan antes de impuestos, sino que los fondos invertidos aumentan con impuestos diferidos, por lo que las personas solo pagan impuestos federales sobre la renta cuando comienzan a hacer retiros de cuentas durante sus años de jubilación. Los mismos beneficios fiscales se otorgan a los contribuyentes que establecen Cuentas de Retiro Individual (IRA), que a menudo no implican contribuciones del empleador.

Los propietarios de viviendas a menudo pueden usar las primas pagadas por el seguro de propietarios y los cargos relacionados con los intereses hipotecarios como deducciones de impuestos. Los inversores que poseen varias propiedades de alquiler generalmente solo pueden cancelar los impuestos y los costos de seguro relacionados con su vivienda principal. Las leyes de impuestos comerciales sí permiten que algunos inversionistas cancelen los gastos comerciales, y en algunos países los pagos de intereses sobre préstamos de inversión inmobiliaria se clasifican como gastos comerciales. Otras deducciones comunes relacionadas con el negocio utilizadas por los trabajadores independientes incluyen los costos de mantenimiento del vehículo, gastos de publicidad y cargos relacionados con el entretenimiento de los clientes.

Las deducciones antes de impuestos no están disponibles para todos. Las personas con altos ingresos a menudo no pueden reclamar deducciones por las contribuciones al plan de jubilación y los costos de atención médica, y en los Estados Unidos muchas personas con altos ingresos tienen que pagar el Impuesto Mínimo Alternativo (AMT), que está diseñado para hacer que las personas con ingresos superiores al promedio paguen impuestos federales. La mayoría de los países tienen algún tipo de restricciones de ingresos sobre las deducciones antes de impuestos.