¿Cuáles son los diferentes tipos de cuentas de ahorro deducibles de impuestos?

Las formas más populares de cuentas de ahorro deducibles de impuestos son la IRA y la Roth IRA. Estos funcionan de diferentes maneras, con la deducción de impuestos aplicable a las contribuciones en el primer caso y los retiros en el último caso. También hay un plan de ahorro especial para gastos de educación superior que ofrece una variedad de beneficios fiscales.

Una forma popular de cuenta de ahorros deducible de impuestos es la IRA o cuenta de jubilación individual. En la forma original, conocida como IRA tradicional, las contribuciones son deducibles de impuestos. Esto significa que una persona que gana $ 40,000 dólares estadounidenses (USD) que paga $ 2,000 USD en una cuenta IRA pagará el impuesto sobre la renta del año como si ganara $ 38,000 USD. La persona no paga impuestos sobre el fondo hasta que se jubila y comienza a hacer retiros. Este dinero se clasifica como parte de sus ingresos para ese año y está sujeto al impuesto sobre la renta.

El tipo contrastante de ahorros deducibles de impuestos se conoce como Roth IRA, llamado así por el político que patrocinó la legislación que lo estableció. Invierte el proceso tributario, lo que significa que las contribuciones al fondo no son deducibles de impuestos, pero los retiros al momento de la jubilación sí lo son. Esto normalmente sería una ventaja para alguien que está en una categoría impositiva más alta al hacer los retiros y luego al hacer las contribuciones.

Otra diferencia importante entre los dos tipos de IRA son las restricciones de edad. Con una IRA tradicional, hay una multa del 10% por retirar cualquier dinero del fondo antes de los 59 años y medio, salvo algunas excepciones relacionadas con la educación, la salud o los gastos de compra de vivienda. Un titular de IRA tradicional también debe comenzar a retirar algo de dinero del fondo al cumplir 70 años y medio, y debe realizar un retiro mínimo del fondo cada año después de eso, según una fórmula de escala móvil. Si bien aún existen restricciones de retiro en una Roth IRA en ciertas situaciones, son menos estrictas que las asociadas con una IRA tradicional. Esto puede ser un beneficio si, por ejemplo, la persona no necesita los ingresos a la edad de 70 años y medio, y prefiere que el dinero tenga una mayor oportunidad de crecer, libre de impuestos.

Los padres que desean ahorrar dinero para ayudar a financiar la educación universitaria de sus hijos pueden usar una cuenta de ahorros deducible de impuestos conocida como plan 529, que lleva el nombre de la sección correspondiente de la ley fiscal de los Estados Unidos. Dichos planes tienen importantes ventajas fiscales. La persona que paga en el plan puede deducir los pagos de sus ingresos imponibles del año. El crecimiento del dinero en el plan de las inversiones no está sujeto a impuestos. Y el estudiante generalmente no paga impuestos al recibir el dinero, siempre y cuando se gaste en costos aprobados relacionados con la universidad, tales como matrículas, alojamiento o equipo.