¿Qué es un análisis de balance?
Un análisis del balance general es un proceso en el que un contador o un líder empresarial estudiaría las ganancias y los gastos para determinar formas de realizar negocios de manera más eficiente. Esta persona buscaría cosas como gastos desperdiciados, picos repentinos en los costos, ventas lentas o incluso el mal uso de los fondos. Mientras que una hoja de pérdidas y ganancias normalmente tiene resúmenes generales de cada categoría, un análisis de balance es típicamente mucho más específico. Todas y cada una de las transacciones se estudian cuidadosamente durante este proceso, y la información resultante se utiliza para tomar decisiones comerciales que mejorarían un aspecto de la empresa.
Por lo general, un análisis de balance comienza con la recopilación de documentos corporativos. Si bien un libro mayor muestra cada transacción comercial con una descripción de los servicios prestados, la mayoría de los expertos financieros querrán acceder sin restricciones a las facturas para tener una idea clara del negocio general. Una vez que se recopilan estos documentos, es posible comprender por qué se tomaron ciertas decisiones financieras.
Este proceso normalmente se divide en varios pasos separados. Artículos como ventas, costos laborales, inventario y depósitos se revisan individualmente para localizar cualquier discrepancia dentro del libro mayor oficial. Cuando se encuentran problemas potenciales, el contador marcaría la entrada para una revisión adicional una vez que se inspeccionen las otras entradas. El siguiente paso sería verificar cualquier discrepancia localizando físicamente la fuente del problema. Al realizar un análisis del balance de esta manera, las empresas a menudo pueden detectar problemas más pequeños antes de que se conviertan en problemas sustanciales.
El proceso de análisis del balance general también se utiliza para comparar fechas fiscales anteriores para juzgar la productividad general de la empresa. Por ejemplo, un contador puede notar que los costos de envío y entrega del negocio han aumentado muy por encima del precio de la inflación. Una vez que la compañía está armada con esta información, el problema puede evaluarse y corregirse antes de que ocurran pérdidas graves. Esta es la razón por la cual un análisis de la hoja de negocios normalmente se completa mensualmente.
Otro uso para el análisis del balance general es cuando se evalúa a una empresa con fines de inversión o préstamos. Las instituciones bancarias llevan a cabo este proceso para determinar si una empresa tiene los activos financieros para pagar la deuda de manera eficiente. Muchos inversores también completarían un proceso similar antes de comprar acciones o considerar cualquier tipo de compra. Al obtener una imagen más profunda de las finanzas de una empresa, muchas fuentes externas, como agencias tributarias o grupos de caridad, también pueden estimar el patrimonio neto de una empresa.