¿Qué es un costo de rotura?

Cuando una institución financiera emite un determinado producto de préstamo, hay una tasa de interés vinculada al pago de la deuda. A menudo, estos pagos de intereses se incluyen en los presupuestos y otros planes financieros del prestamista. En el caso de que un prestatario reembolse a un prestamista una deuda estructurada como un préstamo fijo anticipadamente, generalmente se evaluará un costo de rotura. Esta es la penalidad que debe pagar el prestatario al prestamista por violar los términos del acuerdo y pagar la deuda antes de la fecha de vencimiento. También es posible que el costo de rotura se refiera a una cantidad pagada por un proveedor de productos a un cliente para cubrir los daños que puedan ocurrir a los artículos, como el inventario, durante el transporte.

Al solicitar un préstamo, como una hipoteca de una vivienda, es posible obtener una tasa de interés fija. Con este tipo de préstamo, un prestatario sabe con precisión a cuánto ascenderán los pagos mensuales. Para hacer posible el préstamo, un prestamista puede necesitar pedir prestado capital de los mercados financieros para obtener la tasa de interés fija. Si un prestatario decide refinanciar un préstamo o pagar la deuda prematuramente, es probable que se le cobre al prestamista un costo de rotura por no cumplir con los términos de ese acuerdo. Esos cargos se pasan posteriormente al prestatario.

Los bancos se adhieren a alguna fórmula para emitir una tarifa de rotura. Este costo puede evaluarse determinando el valor total de los pagos de intereses en el préstamo fijo durante un trimestre. Si se está llevando a cabo una refinanciación, el costo de la rotura puede determinarse calculando la diferencia entre los intereses adeudados en ambos préstamos. Es probable que el banco cobre el mayor de los dos escenarios posibles, si corresponde.

El prestatario hereda el riesgo cuando adquiere un préstamo fijo, y estos factores deben describirse en los términos de un acuerdo cuando se emite el préstamo fijo. Una institución financiera puede tener una política para emitir un costo de rotura a un cliente por interrumpir un acuerdo basado en todos los intereses que se habrían pagado si el préstamo no se cancelara antes de tiempo. Como resultado, el prestamista no pierde dinero y el prestatario sigue siendo responsable de los términos originales, incluso con un reembolso anticipado. Un prestamista puede insistir en que sus otros compromisos financieros deben cumplirse a pesar del cambio de circunstancias del prestatario.