¿Qué es un acuerdo colateral?

Un acuerdo de garantía es un tipo de contrato financiero que a veces se establece entre un prestamista y un deudor. Los términos del acuerdo de deuda variarán, pero en la mayoría de los casos la idea es comprometer ciertos activos en posesión del deudor al saldo de la deuda. Esto le permite al prestamista reclamar esos activos en caso de que el deudor no cumpla con sus obligaciones de deuda. Los acuerdos de garantía también se utilizan a veces en situaciones que implican la liquidación de una deuda pendiente con una agencia tributaria.

Cuando se usa como parte de una situación de préstamo, un acuerdo de garantía establece el derecho del prestamista a reclamar ciertos activos que son propiedad del deudor durante el período del préstamo. Si el deudor realiza los pagos del saldo de acuerdo con el cronograma que se encuentra en los términos y condiciones del préstamo, el prestamista no ejerce esta opción y el deudor continúa utilizando esos activos. En el caso de que el deudor no realice esos pagos de acuerdo con el cronograma de reembolso, el prestamista puede optar por tomar el control de esos activos como un medio para recuperar el saldo adeudado del préstamo, más cualquier gasto asociado con el esfuerzo de cobro. Si en el momento en que se incautan los activos, el valor de reventa no es igual al saldo de la deuda, el prestamista es libre de buscar otros medios de recuperación para cualquier saldo restante pendiente del préstamo.

Otro ejemplo de un acuerdo colateral está relacionado con el pago de impuestos vencidos. En algunos casos, esto se conoce como un contrato de garantía de ingresos futuros. Esencialmente, los términos del acuerdo permiten a la agencia tributaria reclamar un porcentaje específico de los ingresos anuales anticipados del contribuyente. A partir de ahí, se elabora un cronograma de pagos en el que una parte del pago mensual se envía a la agencia tributaria hasta que la deuda tributaria más cualquier interés y penalidad aplicable se liquide en su totalidad. Dependiendo de las circunstancias, el acuerdo de garantía puede ser elaborado entre la agencia y el contribuyente. En otras ocasiones, la intervención de un tribunal puede ser necesaria.

Por lo general, un acuerdo de garantía ayuda a reducir el grado de riesgo que asume un prestamista al otorgarle un préstamo al deudor. Se debe determinar que los activos comprometidos como garantía tienen un valor de mercado que es al menos tanto como el monto total de la deuda. Dependiendo de las circunstancias específicas y las regulaciones comerciales que puedan aplicarse en la jurisdicción en la que se otorga el préstamo, la garantía puede tener que mantener un valor de mercado que sea ligeramente mayor que el valor nominal del préstamo. Esto ayuda a proteger al prestamista del potencial de algún tipo de depreciación de la garantía, como la caída de los valores de la propiedad durante una recesión.