¿Qué es una Conducta IRA?

Las IRA de conducto son cuentas de jubilación individuales que se utilizan para albergar temporalmente fondos que se distribuyen de un plan de jubilación calificado. A veces se lo conoce como Rollover IRA, el Conduit IRA es un dispositivo útil para almacenar los fondos acumulados en un plan de jubilación de un empleador anterior mientras se establece un nuevo y permanente acuerdo para esos fondos. Sin embargo, una IRA de Conduit nunca debe verse como una solución permanente, y hay límites en la cantidad de tiempo que los fondos pueden residir en las IRA de este tipo.

Una de las formas más fáciles de comprender cómo funciona un Conduit IRA es pensar en términos de un empleado de mucho tiempo que ha pagado un plan 401 (K) como parte de sus planes generales de jubilación. En lugar de permanecer con el empleador hasta alcanzar la edad de jubilación, el individuo elige obtener un empleo en otra empresa. En muchos casos, los beneficios completos se difieren hasta que el nuevo empleado complete su período de prueba. Esto a menudo significa que el nuevo empleado no será elegible para participar en el plan de jubilación del nuevo empleador hasta que se complete al menos el período de prueba.

En lugar de extraer dinero del 401 (K) y posibles impuestos sobre el saldo, el individuo elige transferir los fondos a un IRA de Conduit. Aquí, el dinero permanece intacto, generalmente no está sujeto a impuestos y está efectivamente estacionado o almacenado hasta que el empleado sea elegible para participar en el plan de jubilación calificado del nuevo empleador. En ese momento, el saldo de fondos dentro del Conduit IRA se transfiere al nuevo plan, y el Conduit IRA deja de existir.

Es importante tener en cuenta que no todos los planes de jubilación son elegibles para la transferencia de fondos a un Conduit IRA. Además, es una buena idea asegurarse de que el plan de jubilación del nuevo empleador permita que los fondos de un Conduit IRA se transfieran al programa, ya que no todos los tipos de planes de jubilación respaldan este tipo de actividad. Sobre todo, recuerde que no es una buena idea agregar fondos de fuentes que no están diferidas de impuestos a un IRA de Conduit durante este período intermedio, ya que hacerlo podría afectar la capacidad de una transferencia de fondos y hacer el balance sujeto a impuestos.