¿Qué es una relación de Cooke?

La relación de Cooke es una forma de calcular cuánto capital tiene un banco en relación con sus activos de riesgo. En teoría, indica qué tan bien protegido está el banco contra el riesgo. La relación de Cooke se utilizó una vez para calcular una cifra mínima legal para los bancos, pero se reemplazó en 2006 con lo que se consideró un método de cálculo más justo.

El objetivo de la relación de Cooke es tener en cuenta los riesgos inherentes de la forma en que gran parte del dinero en un sistema bancario existe solo como números en papel en lugar de como efectivo real. Está diseñado para tener en cuenta el hecho de que los activos que posee un banco se presentan en dos formas. El primero es su capital, que cubre el efectivo que posee más los activos físicos como los edificios. El segundo es sus activos riesgosos, que consisten en el dinero que ha prestado a los prestatarios y no se garantiza que recupere, ya que los prestatarios pueden incumplir. En teoría, cuanto mayor sea la relación de capital a activos de riesgo, menor será la posibilidad de que un banco se vea amenazado por niveles de reembolso de los prestatarios por debajo de lo esperado.

La relación de Cooke recibió su nombre de WP Cooke, presidente del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea entre 1988 y 1991. Este es un organismo internacional que establece estándares mundiales diseñados para eliminar el riesgo excesivo en la banca. En 1988, el comité llegó al Acuerdo de Basilea, que requería que los bancos mantuvieran una relación de Cooke del 8%.

El cálculo de la relación de Cooke funciona sobre una base ponderada por riesgo. Esto significa que la cifra de activos de riesgo no es simplemente un total de los activos. En cambio, cada activo se coloca en una de cinco categorías y el total de activos en esa categoría se multiplica por un porcentaje específico. Por ejemplo, los préstamos al gobierno nacional en el propio país del banco se consideran tan seguros que el total de la categoría se multiplica por 0%, lo que significa que esos activos se ignoran efectivamente. Los préstamos más riesgosos se incluyen en las categorías 10%, 20%, 50% y 100%, lo que significa que parte o la totalidad del valor del activo se incluye en el total general.

Durante los años siguientes, los críticos de la Cooke Ratio se quejaron de que estas categorías eran demasiado simplistas. En particular, los bancos argumentaron que el sistema asumía que todos los préstamos en una categoría particular tenían el mismo nivel de riesgo, independientemente del prestatario. En respuesta, los funcionarios elaboraron la relación McDonagh, nombrada en honor a un sucesor de Cooke como presidente del Comité de Basilea. El índice de McDonagh mantiene las mismas cinco categorías, pero permite a los bancos ajustar la calificación de los activos individuales en función de la evaluación del banco del prestatario específico. La relación McDonagh se hizo cargo como el método oficial para los propósitos del Acuerdo de Basilea desde principios de 2007.