¿Qué es el índice de rotación de un acreedor?

El índice de rotación de un acreedor es un reflejo de la rapidez con que una empresa paga a sus acreedores. Esto también se conoce como índice de rotación pagable. La baja rotación significa que una compañía tarda más en pagar a los acreedores, mientras que la alta rotación refleja el rápido procesamiento de las cuentas de crédito. Los cambios en el índice de rotación del acreedor pueden proporcionar información sobre las circunstancias financieras de una empresa.

Las compras a crédito son la base de muchas industrias. Las empresas confían en el crédito para comprar bienes y servicios y reembolsan el crédito cuando pueden vender productos o avanzar en actividades económicas como resultado de los servicios que reciben. Muchas compañías ofrecen crédito en términos variables, y la capacidad de mantenerse al día con los acreedores y controlar la deuda es importante para el éxito financiero a largo plazo de una compañía. La contabilidad interna puede determinar el índice de rotación del acreedor y marcar cambios que pueden ser preocupantes.

Si la proporción cae, significa que una empresa está tardando más en pagar a los acreedores. Esto puede ser el resultado de poca liquidez, bajas ventas u otros problemas. Una caída continua puede ser motivo de preocupación, ya que sugiere que la empresa no puede controlar su deuda y puede estar en riesgo de quiebra. Cuando la proporción aumenta, una empresa retira la deuda más rápidamente. Un índice constante indica una planificación financiera equilibrada para mantener los reembolsos consistentes, aunque si ese índice es bajo, puede indicar que una empresa podría enfrentar problemas financieros.

Hay varias formas de calcular el índice de rotación del acreedor. Una opción es dividir las transacciones de crédito netas anuales por el promedio de cuentas por pagar. Las empresas también pueden hacer lo contrario y ver qué porcentaje del crédito total durante el año está representado por las cuentas por pagar promedio. Por ejemplo, si una compañía hace $ 100,00 dólares estadounidenses (USD) en transacciones de crédito cada año y tiene una deuda promedio de $ 20,000 USD, el índice de rotación del acreedor podría ser 5 o 1/5 (20%), dependiendo de cómo La empresa lo calcula.

En este ejemplo, la compañía cambia sus deudas más de cinco veces al año y se mantiene al día con los acreedores. Si la compañía comienza a tener una deuda de $ 50,000 USD en un momento dado, el índice de rotación del acreedor cae a 2 o 1/2 (50%), lo cual es motivo de preocupación. Por el contrario, la compañía podría comenzar a mantener solo $ 10,000 en cuentas por pagar. Esto provocaría que la proporción aumente a 10 o 1/10 (10%), un signo positivo.