¿Qué es una anualidad diferida?

Una anualidad diferida es un tipo de contrato de anualidad que permite contribuciones periódicas al plan, pero no permite retiros del plan hasta que se llegue a un tiempo determinado o se produzca un evento específico. Por ejemplo, un plan de anualidad diferida que se puede poner se realiza temprano en la vida y recibe pagos regularmente hasta el momento de la jubilación. En ese momento, las contribuciones cesan y el titular de la cuenta de anualidad comienza a recibir pagos de ingresos regulares que se financian con el saldo del plan.

Hay dos ventajas principales para un acuerdo de anualidad diferida. Primero, las contribuciones a un plan de anualidad diferida no están sujetas a impuestos. El pago de cualquier impuesto aplicable se pospone o difiere hasta que las anualidades se reciban realmente como un pago de ingresos en una fecha posterior. Dependiendo de la cantidad de contribuciones hechas a la anualidad diferida durante el año calendario, la ventaja fiscal puede ser significativa.

El segundo beneficio principal de un plan de anualidad diferido es que permite un medio flexible de ahorro para la jubilación. Es posible contribuir al plan de forma irregular, aunque muchas personas optan por establecer deducciones de nómina como una forma de contribuir al plan de anualidad de forma continua. Un acuerdo de anualidad diferida tampoco conlleva ningún tipo de cargos de venta, lo que es útil para aumentar el saldo. La mayoría de los planes de anualidades diferidas garantizarán que el titular de la cuenta eventualmente recupere al menos el 100% de las contribuciones, incluso si las inversiones subyacentes en la anualidad no cumplen con las expectativas.

Incluso después de la jubilación o cualquier otro evento clave designado, no es obligatorio que el destinatario comience a recibir pagos del programa de anualidad diferida de inmediato. El destinatario todavía tiene la opción de posponer un pago por períodos adicionales de tiempo, si lo considera conveniente. Por ejemplo, si es probable que la recepción de un pago mueva al individuo a un tramo impositivo más alto, el pago puede diferirse hasta el próximo período impositivo, donde la posibilidad de que el pago esté sujeto a impuestos más altos es menos probable. Es importante tener en cuenta que en muchos países este tipo de actividad cumple con las leyes fiscales vigentes. Sin embargo, este no es el caso en todas las naciones. Por esta razón, es importante comprender las leyes fiscales vigentes y recibir pagos de un programa de anualidad diferida de una manera que esté dentro del alcance de la ley actual.