¿Qué es una inversión directa?

La inversión directa permite a una empresa o individuo rico depositar dinero en otra entidad para fines de ingresos o impuestos. Las grandes organizaciones o corporaciones son usuarios comunes del proceso de inversión directa. Este proceso permite que una compañía obtenga el control de otras entidades, ayudando efectivamente a la compañía inversora a ampliar su huella económica. Dos formas comunes de realizar este tipo de inversiones son comprar un gran bloque de acciones o utilizar un acuerdo contractual que permita a la empresa inversora proporcionar a la otra capital externo.

La compra de acciones a través del proceso de inversión directa a menudo ocurre a través de un plan de reinversión de dividendos o un plan de participación directa. La primera opción permite que una empresa o un gran inversor individual compre acciones de una empresa y reinvierta los dividendos o ganancias de capital recibidas de las acciones nuevamente en la empresa invertida. Esto requiere el uso de una casa de bolsa para que el inversor pueda realizar la compra inicial de acciones. Después de eso, la compañía que vende las acciones simplemente reinvertirá los dividendos y las ganancias de las acciones por su cuenta.

Una desventaja de esta inversión directa es que la empresa inversora no tiene control sobre su inversión. Los dividendos y la ganancia de acciones pueden ocurrir cuando las acciones de la compañía invertida son extremadamente altas. Esto da como resultado menos acciones adicionales compradas y una menor inversión general. Este plan, por lo tanto, no es beneficioso si las acciones de la compañía invertida continúan aumentando, reduciendo la capacidad del inversionista para capitalizar su inversión.

Los planes de participación directa no son tan comunes en un entorno empresarial moderno, ya que estos planes eran principalmente refugios fiscales. Sin embargo, los cambios en este plan de inversión reducen los beneficios que recibirá una empresa al realizar una inversión directa al convertirse en socio del flujo de caja y los beneficios fiscales de otra empresa. Además, estos planes de inversión eran más comunes en las industrias de bienes raíces y energía. Estas limitaciones también restringen los beneficios recibidos de este plan de inversión.

Hacer una gran inversión directa en una empresa a través de cualquier método puede hacer que una empresa tenga que ajustar su sistema de información financiera. Las normas contables nacionales dictarán cómo la empresa inversora debe informar su inversión en los estados financieros. Sin embargo, existen algunos estándares básicos. Por ejemplo, las inversiones de menos del 25 por ciento de propiedad probablemente darán lugar a que la compañía inversora informe la inversión como una participación accionaria. Con entre 26 y 50 por ciento, la compañía puede informar la inversión como una participación de gestión donde la compañía inversora puede influir en alguna decisión sobre la otra empresa. Las participaciones de propiedad superiores al 50 por ciento pueden dar lugar a una relación padre-filial Esto requiere que la compañía matriz reporte la información financiera de la subsidiaria en un solo estado financiero consolidado.