¿Qué es un regalo de equidad?

Un regalo de equidad es una situación en la que alguien otorga equidad en un hogar a otra persona. Tales obsequios generalmente ocurren en el momento en que se vende una casa, y ocurren con mayor frecuencia cuando las casas se venden dentro de una familia, aunque también se pueden dar a miembros no familiares. Hay algunas consideraciones fiscales importantes que las personas deben tener en cuenta al establecer este tipo de donación, y puede ser útil que las personas consulten a un contador o abogado fiscal antes de aceptar dicha donación.

En un ejemplo simple de cómo podría funcionar un regalo de equidad, un niño podría establecer un acuerdo para comprar una casa de sus padres, quienes son dueños de la casa por completo. Podrían estar de acuerdo en que el valor de la casa es de $ 100,000 dólares estadounidenses (USD) y que este debería ser el precio de venta. Los padres pueden ofrecer un regalo de $ 20,000 USD, lo que significa que escribirían más de $ 20,000 USD del valor de la equidad en el hogar para el niño, requiriendo que el niño obtenga $ 80,000 USD para cubrir el resto del precio.

Este tipo de obsequio a su vez puede usarse como anticipo de un préstamo ya que, si es lo suficientemente grande, un prestamista generalmente lo aceptará en lugar de un anticipo. Si no, o si alguien quiere tener más capital en la casa desde el principio, se podría proporcionar más dinero como parte del pago inicial. Para las personas que pueden manejar una hipoteca pero no tienen los fondos para el pago inicial, un obsequio de capital puede ser una excelente solución, ya que necesitan un efectivo mínimo al cierre.

Para que una sea válida, ambas partes deben firmar una carta, indicando que se está otorgando el capital y señalando la cantidad de capital que se ofrece como obsequio. Esencialmente, es como un obsequio en efectivo, excepto que en lugar de entregar efectivo a las personas para usar como anticipo, las personas otorgan equidad en el hogar directamente. Antes de que se apruebe el préstamo, el banco confirmará que el valor de la casa ha sido informado con precisión, y también verificará la solvencia del prestatario para confirmar que el prestatario podrá administrar la hipoteca.

Las implicaciones impositivas varían, dependiendo del historial de un contribuyente individual y la cantidad del obsequio. Un contador o abogado debe poder brindar asesoramiento para que las personas puedan asegurarse de que sus impuestos se presenten de manera honesta y adecuada. Las agencias tributarias están atentas a situaciones que consideran abusivas o de legalidad cuestionable, y es importante asegurarse de que un regalo de equidad se procese y se declare adecuadamente.