¿Qué es un impuesto de cuenta conjunta?

Un impuesto de cuenta conjunta es un tipo de impuesto evaluado sobre los ingresos obtenidos de una cuenta financiera que es propiedad de dos o más personas. Por ejemplo, si se ganan intereses en una cuenta de ahorro conjunta, ese interés de cuenta conjunta generalmente está sujeto al impuesto de cuenta conjunta. Los propietarios de la cuenta son responsables de pagar el impuesto. Una cuenta de ahorro conjunta y una cuenta corriente conjunta que devengan intereses son dos tipos de cuentas que a menudo conducen al impuesto de cuenta conjunta.

En general, una cuenta conjunta permite a todos los propietarios tener acceso completo a la cuenta. Como copropietarios, pueden realizar una serie de tareas en relación con la cuenta, como emitir cheques, hacer depósitos y retirar dinero. Las parejas casadas a menudo abren cuentas conjuntas. Las personas mayores a veces abren una cuenta conjunta con otra parte, como un niño, un cuidador o un pariente cercano. Esto permite que el dinero permanezca a nombre de la persona mayor mientras que el copropietario puede pagar las cuentas de la persona mayor de la cuenta o emitir cheques en nombre de la persona mayor.

En teoría, los titulares de cuentas dividen en partes iguales los impuestos recaudados sobre los ingresos de la cuenta conjunta. En la práctica, sin embargo, la institución financiera que emitió la cuenta a menudo envía el estado de cuenta de la cuenta conjunta al titular de la cuenta principal. Por lo general, esta es la persona que ha incluido su número de identificación de contribuyente en la cuenta. Si el propietario de la cuenta principal desea compartir los ingresos con el propietario secundario para fines fiscales, es posible que deba presentar formularios de impuestos adicionales ante la agencia de ingresos del gobierno correspondiente.

Antes de abrir una cuenta conjunta, las personas deben analizar cómo el impuesto a la cuenta conjunta puede afectar sus obligaciones fiscales generales. Las implicaciones impositivas no siempre son favorables para los titulares de cuentas conjuntas, y mantener cuentas separadas a veces puede resultar en una menor obligación tributaria total. Por ejemplo, si el titular de una cuenta paga una tasa de impuestos más alta que el otro titular de la cuenta, las partes pueden obtener una responsabilidad fiscal general mayor en la cuenta que si la cuenta se mantuviera solo a nombre de una persona.

Las cuentas conjuntas pueden ofrecer ventajas fiscales en caso de que uno de los propietarios de la cuenta fallezca. La ley de cuentas conjuntas generalmente permite que el propietario de una cuenta sobreviviente reciba de forma inmediata acceso exclusivo a los fondos restantes en la cuenta conjunta. Esto evita la sucesión de la cuenta conjunta porque la cuenta se convierte automáticamente en propiedad exclusiva del propietario sobreviviente. Una vez que el propietario sobreviviente toma la propiedad exclusiva, él o ella es responsable de pagar los impuestos sobre la renta asociados con la cuenta. Además de tener derecho al saldo restante de la cuenta, el propietario restante también es responsable de cualquier deuda asociada con la cuenta.