¿Qué es un crédito neto?

Una cuenta por cobrar neta es el total de las cuentas por cobrar de una empresa, menos cualquiera de esas cuentas por cobrar que se consideran deudas incobrables. Desde esta perspectiva, una cuenta por cobrar neta se puede definir como la cantidad de las cuentas por cobrar actuales que una empresa anticipa que eventualmente se cobrarán. En la mayoría de los casos, este tipo de cifra contable se presenta como un porcentaje en documentos oficiales de la compañía y comunicados de prensa.

Identificar las cuentas por cobrar netas es importante para comprender la salud financiera de una empresa. Dependiendo del porcentaje exacto, la cuenta por cobrar puede indicar que el negocio está funcionando bien, o que ciertos problemas deben abordarse antes de que se debilite la estabilidad de la empresa. Una cuenta por cobrar alta, como el 95%, indicaría que la empresa está en buenas condiciones financieras. Por el contrario, si la cuenta por cobrar actual es inferior al 80%, los propietarios y funcionarios desearían identificar las razones de la cantidad relativamente alta de deudas incobrables y determinar qué se puede hacer para mejorar el índice de rotación de cuentas por cobrar en el futuro.

Las empresas de todos los tipos y tamaños se esfuerzan por generar el mayor porcentaje de cuentas por cobrar netas posible. No es inusual que las empresas establezcan el objetivo de mantener el porcentaje de deudas incobrables en no más del 2%. Esto a su vez significaría que el negocio disfruta de una cuenta por cobrar neta del 98% y está manejando la tarea de cobrar las facturas pendientes con una gran eficiencia.

Cuando el porcentaje de una cuenta neta por cobrar cae por debajo de lo que la compañía considera un monto equitativo, generalmente se toman medidas para identificar qué tipo de deuda está pendiente, cuánto tiempo ha vencido esa deuda y qué se puede hacer para cancelar esas obligaciones de deuda. En algunos casos, esto implica entregar las cuentas de los clientes que están seriamente vencidas debido a una agencia de cobranzas. Dado que las agencias de este tipo habitualmente retienen una parte de los fondos que recaudan en nombre de los clientes, esto significa que el propietario original de la deuda probablemente cancele cualquier diferencia entre el monto recibido a través de la agencia de cobro y el saldo que se muestra en las cuentas por cobrar . Un enfoque alternativo es vender la deuda directamente a otro negocio por un pequeño porcentaje del monto total adeudado, cancelar la diferencia y borrar ese monto de las cuentas por cobrar por completo.

Una cuenta por cobrar neta menos que deseable también puede provocar cambios en la forma en que una empresa extiende el crédito o en cómo se administran las cuentas específicas de los clientes. La empresa puede implementar calificaciones crediticias más estrictas, lo que facilita la detección de clientes potenciales que tienen menos probabilidades de mantener sus cuentas actualizadas. Para los clientes mayores que están en mora, la compañía puede exigir que esos clientes liquiden saldos antiguos antes de recibir acceso a bienes o servicios adicionales. En algunos casos, un cliente gravemente delincuente puede ser abandonado por completo y no se le permite volver a hacer negocios con el proveedor.