¿Qué es una compra de pensión?

La compra de una pensión es una transacción financiera en la que la propiedad de los activos asociados con un plan de pensiones se transfiere a un nuevo propietario. En muchos casos, este proceso implica la venta de esos activos a una compañía de seguros que puede asumir el riesgo a largo plazo asociado con el plan. En otras ocasiones, una compra de pensión puede referirse a la disolución de un programa de pensión, lo que requiere que los participantes en el fondo reciban algún tipo de desembolso para que la compra se complete.

Cuando el proceso de compra de pensiones implica la venta de los activos del plan a una compañía de seguros, tanto los activos como los pasivos asociados con el plan pasan a ser propiedad del nuevo propietario. Esto significa que la compañía de seguros será responsable de administrar los activos para obtener ganancias y también de asegurarse de que las obligaciones de deuda que tenga la pensión se liquiden de acuerdo con los términos relacionados con cada deuda. En algunos casos, esto significa que la compañía de seguros puede optar por vender algunos activos como un medio para proporcionar pagos a los titulares de pensiones que ya no estarán asociados con el fondo.

Cuando un empleador elige retirarse de un fondo de pensiones debido a algún tipo de compra, esto normalmente lleva a la necesidad de algún tipo de acuerdo con los empleados inscritos. El proceso utilizado para retirar fondos de pensiones a menudo incluye varias opciones. En algunos casos, los empleados pueden ejercer la opción de transferir el monto de la pensión a algún tipo de fondo de jubilación personal, incluida una cuenta de jubilación individual (IRA) o una cuenta de ahorro individual (ISA), o posiblemente incluso un plan de pensión independiente que sea no afiliado a un empleador. Una segunda opción es recibir un pago global o una serie de pagos durante un período de uno o dos años. Las regulaciones gubernamentales con respecto a las pensiones y los fondos debidos a los miembros del plan dictarán el rango de opciones disponibles como parte de la compra de una pensión, junto con la especificación de qué tipos de impuestos o multas pueden estar asociados con cada opción.

En la mayoría de las situaciones de compra de pensiones, optar por recibir algún tipo de liquidación en efectivo dará como resultado la evaluación de impuestos y posiblemente una multa. El monto de los impuestos adeudados, así como el total de las multas, variarán según la forma en que se clasifique la pensión en el país donde reside el pensionista y el monto total del acuerdo. En algunos casos, el fondo mismo retendrá los impuestos y multas y enviará esos montos a la agencia tributaria correspondiente. Cuando este no es el caso, el destinatario del desembolso es responsable de informar y pagar cualquier impuesto o penalidad adeudada por los fondos recibidos.