¿Qué es un plan de pensiones?
Un plan de pensiones es un acuerdo financiero que permite a las personas continuar recibiendo algún tipo de ingreso regular incluso después de que ya no están activos en la fuerza laboral. Las pensiones a menudo se utilizan como planes de jubilación, aunque también es posible recibir una pensión por discapacidad u otras circunstancias. Una de las características comunes a un plan de pensiones es el hecho de que los pagos de ingresos se desembolsan al receptor durante un período de tiempo, generalmente en una serie de cuotas mensuales iguales.
El concepto de un plan de pensiones se encuentra en muchos países diferentes. En los Estados Unidos, los términos plan de jubilación y plan de pensiones se usan indistintamente, a pesar de que una pensión no necesariamente tiene que estar relacionada con la jubilación. Del mismo modo, el mismo tipo de acuerdo financiero generalmente se conoce como un plan de pensiones en el Reino Unido y algunas partes de Europa, mientras que el plan se conoce como una jubilación en varios otros países.
El plan de pensiones no debe confundirse con un paquete de indemnización. Con los beneficios por indemnización, el individuo generalmente recibe algún tipo de liquidación global que está sujeta a impuestos de inmediato. Por el contrario, una cuenta de pensiones se acumula durante varios años, a menudo sin intereses incurridos mientras se financia el plan. En el momento en que comienzan los desembolsos de la pensión, el beneficiario paga impuestos sobre todos los pagos recibidos durante el año fiscal, pero no sobre el saldo restante en el plan.
Los planes de este tipo se pueden ofrecer a través de un empleador o como parte de los beneficios ofrecidos por un gobierno. Las pensiones basadas en el empleador tienden a involucrar contribuciones hechas tanto por el empleado como por el empleador durante varios años. Cuando el empleado se jubila de la empresa, se realizan pagos mensuales del fondo de pensiones al jubilado, lo que crea un flujo constante de ingresos para su uso durante los años de jubilación.
Los gobiernos también a veces crean y mantienen un programa de planes de pensiones para sus ciudadanos. Con este modelo, las deducciones de sueldos y salarios a lo largo de los años se acreditan a la cuenta de pensiones del contribuyente. Al alcanzar lo que se considera una edad legal de jubilación, el individuo puede solicitar y comenzar a recibir pagos mensuales, con el monto de los pagos basado en el nivel de ingresos del individuo durante su vida laboral. En los Estados Unidos, este tipo de plan de pensiones es operado por la Administración del Seguro Social.
Un plan de pensión por discapacidad también es un medio de proporcionar ingresos a personas que no pueden física o mentalmente funcionar en el lugar de trabajo. Esta disposición puede incluirse en un plan de pensiones basado en el empleador, así como parte de un plan de pensiones administrado por el gobierno. En ambas situaciones, si los profesionales médicos calificados consideran que el individuo está discapacitado y, por lo tanto, no puede trabajar, la pensión por discapacidad activa y proporciona al individuo una fuente de ingresos.