¿Qué es un impuesto pigoviano?

Un impuesto de Pigovia, también conocido como "impuesto de pecado", es un impuesto que se recauda para corregir un costo negativo que se crea directamente por las acciones de los negocios, pero que no se considera en los costos o beneficios del negocio. Este tipo de impuesto es una forma para que el gobierno mantenga la estabilidad y la equidad en el mercado al mirar una imagen más amplia de lo que permite la simple compra y venta de bienes y servicios. Los impuestos de Pigovia son algo controvertidos en la política, y los detractores afirman que son un medio para castigar a las empresas por sus altos niveles de ganancias. Los defensores argumentan que medidas como un impuesto pigoviano ayudan a proteger los derechos de todos los ciudadanos en lugar de otorgar una prima a los derechos de las corporaciones.

Hay dos resultados deseados de un impuesto de Pigovia: corregir los costos negativos externos a través de los ingresos y dar a las empresas un incentivo para comportarse de manera que no active el impuesto. Si una operación minera causa daños sustanciales a los ríos cercanos al eliminar los subproductos de manera insegura, el gobierno puede intervenir para reparar el daño causado a los ríos. Para pagar estos esfuerzos de reparación, se podría promulgar un impuesto Pigoviano para generar los ingresos necesarios. Además, el impuesto puede ser lo suficientemente alto como para que sea económicamente más factible que la operación minera participe en procedimientos ambientalmente seguros en lugar de pagar el impuesto.

Si bien es bastante simple en concepto, un impuesto de Pigovia se vuelve muy difícil de promulgar a través de la política fiscal. Para comenzar, los funcionarios del gobierno con poder de voto pueden estar motivados para reducir o rechazar el impuesto basado en el cabildeo por intereses comerciales, políticas personales o preocupaciones por el impacto en la reelección causado por votar por el impuesto. A través de enmiendas, exenciones y otras adiciones a la propuesta original, el impuesto puede reducirse hasta el punto en que ya no sea eficiente para lograr cualquiera de sus objetivos. Si luego se aprueba, el impuesto puede crear un doble problema: el negocio podría perder ganancias lo suficiente como para provocar despidos o dañar la producción, pero no lo suficiente como para cambiar sus formas, y el gobierno podría no recaudar suficientes ingresos para corregir el problema original. Por lo tanto, un impuesto destinado a ser una situación beneficiosa para todos puede transformarse rápidamente en una empresa perdedora para todos.

Otro problema clave en la promulgación de un impuesto de Pigovia es determinar los niveles correctos de impuestos para crear incentivos e ingresos suficientes. Si bien las externalidades negativas, como el daño a los ríos, pueden estimarse, son difíciles de precisar en cifras exactas. Además, determinar la cantidad de impuestos que cobrarán a las empresas para incentivar el cambio pero no dañar indebidamente la producción se basa en una amplia variedad de variables económicas y de mercado que hacen que sea casi imposible determinar una tasa impositiva exacta. Aunque excelente en teoría, los impuestos al estilo Pigovian tienden a ser mucho más manejables de manera eficiente en la realidad.

En algunos casos, se puede imponer un impuesto pigoviano a los consumidores individuales en lugar de a las empresas. Este tipo de impuesto generalmente se aplica a los productos de consumo que se considera que crean un efecto social negativo general, como el tabaco. En este caso, el impuesto tiene como objetivo crear un incentivo para que los consumidores dejen de comprar el producto debido a los costos más altos, al tiempo que proporciona ingresos para programas como la investigación del cáncer de pulmón, la atención médica del gobierno y los costos que se pueden rastrear hasta el producto.