¿Qué es un impuesto regresivo?
Un impuesto regresivo puede definirse como un impuesto que tiende a aumentar el porcentaje total de los ingresos pagados sobre quienes deben pagar el impuesto. En contraste, aquellos que tienen un ingreso más alto pagan menos de su ingreso total en artículos gravados. Un impuesto también se puede considerar regresivo cuando las personas más pobres deben comprar más artículos gravados que las personas más ricas.
Un ejemplo de impuesto regresivo puede ocurrir cuando las personas más pobres viven, como suelen hacerlo en hogares con poco aislamiento. Debido al mal aislamiento, pueden pagar más dinero para calentar o enfriar sus hogares, y pagar un impuesto más alto por la compra de electricidad y gas. Del mismo modo, una persona con un automóvil viejo que consume grandes cantidades de combustible puede tener que consumir más gasolina y, por lo tanto, pagar una mayor proporción de sus ingresos en impuestos a la gasolina, que una persona que puede permitirse comprar un automóvil o un híbrido con eficiencia energética. vehículo.
La persona más rica obtiene una ventaja impositiva en estas situaciones, haciendo que los impuestos sobre la energía o el combustible sean de naturaleza regresiva. La persona más rica puede vivir en una casa mejor aislada, puede aumentar la eficiencia energética invirtiendo en ventanas de doble cristal o electrodomésticos más nuevos, y puede comprar un vehículo híbrido o al menos más nuevo. Por lo tanto, sus facturas de energía pueden ser menores y los impuestos son menores.
En términos más simples, la persona que gana $ 30,000 dólares estadounidenses (USD) por año y conduce un automóvil viejo podría necesitar comprar más gasolina. Digamos que necesitan 20 galones de gasolina por semana, y el impuesto es de $ 1.00 USD por galón. En unos años, la persona paga un poco más de $ 1000 USD solo en impuestos a la gasolina, alrededor del 3% del ingreso total.
Digamos que una persona similar que gana $ 60,000 USD tiene un automóvil que ahorra combustible. Compra 10 galones de gasolina por semana y paga un poco más de $ 500 USD al año en impuestos totales a la gasolina. El porcentaje de los ingresos gastados en el impuesto a la gasolina cada año es inferior al 1%, aproximadamente el 0,83%. Puede ver cómo este sistema es de naturaleza regresiva. La persona más pobre paga tres veces la cantidad de ingresos que la persona más rica.
Incluso si una persona con mayores ingresos opta por comprar un automóvil con menos eficiencia de combustible, es probable que el impuesto a la gasolina consuma menos de sus ingresos que lo que consume la persona más pobre. Si en nuestro ejemplo anterior, la persona que gana $ 60,000 USD por año compra 20 galones de gasolina a la semana, todavía está pagando solo el 1.6% del ingreso total en impuestos a la gasolina por año, aproximadamente la mitad de lo que paga la persona más pobre.
Para evitar el impuesto regresivo sobre los artículos comprados, muchos estados hacen que ciertos tipos de cosas no estén sujetas a impuestos, especialmente alimentos. Esto significa que la persona más pobre no está pagando impuestos cuando ya está consumiendo una gran parte de sus ingresos en gastos de alimentos. Sin embargo, muchos artículos considerados básicos en una casa todavía están sujetos a impuestos, como productos de limpieza o papel. Otra forma en que los impuestos regresivos pueden afectar duramente a las personas es cuando llega el momento de pagar cosas como el registro de vehículos cada año, lo que realmente puede ser difícil para muchas personas.
La prueba de fuego, entonces, para definir el impuesto regresivo es el porcentaje de ingresos que una persona debe pagar en un impuesto. Pocos países cuentan con sistemas tributarios regresivos. Sin embargo, se ha observado que las personas que obtienen ingresos especialmente altos pueden tener acceso a ciertos refugios fiscales que no están disponibles para aquellos con ingresos bajos a moderados. Aunque tal sistema es progresivo, las lagunas fiscales pueden significar en última instancia que aquellos que ganan más pagan menos de sus ingresos en impuestos que aquellos que ganan menos, lo que resulta en impuestos regresivos.