¿Qué es una distribución mínima requerida?
Una distribución mínima requerida es la cantidad más baja de efectivo que debe desembolsarse de algún tipo de plan de jubilación una vez que un participante alcanza una edad calendario específica. La mayoría de los ejemplos de la Cuenta de Retiro Individual (IRA) ofrecida en los Estados Unidos incluyen disposiciones para administrar esta tarea en los términos y condiciones del plan. En el Reino Unido, es probable que la Cuenta de Ahorro Individual (ISA) también incluya este tipo de provisión.
Con la mayoría de los planes IRA, la distribución mínima requerida no tiene que comenzar en el momento en que el individuo alcanza la jubilación anticipada o incluso la edad de jubilación estándar de sesenta y cinco años. Muchos planes permitirán a los inversores aplazar la recepción de los desembolsos hasta los setenta años. Esto es particularmente cierto en situaciones donde los empleados eligen trabajar más allá de la edad estándar de jubilación. Dado que los términos pueden variar de un tipo de IRA a otro, es importante que los empleados hablen con los administradores del plan y determinen si es posible diferir esa distribución mínima requerida y qué se debe hacer para gestionar el aplazamiento.
El cálculo de la cantidad de esa distribución mínima requerida implica identificar el valor justo de mercado del plan a partir del período anual completado más actualmente. Esa cifra se divide por la esperanza de vida del destinatario del plan. La esperanza de vida en este caso a veces se identifica en los términos y condiciones del plan como el período de distribución aplicable. Por ejemplo, si la esperanza de vida del individuo es otros veinte años, el saldo en la cuenta se divide por veinte, lo que permite determinar la cantidad mínima que debe distribuirse del plan en ese año en curso.
Un beneficio de diferir la distribución mínima requerida durante al menos unos pocos años es la oportunidad de continuar haciendo contribuciones al plan. Esto significa que se generan ingresos adicionales por los intereses pagados en el plan, proporcionando efectivamente más recursos una vez que el receptor comienza a recibir desembolsos de la IRA o ISA. Suponiendo que el destinatario del plan puede contribuir con la cantidad máxima permitida durante cada uno de esos años adicionales cuando es posible el aplazamiento, esta cantidad adicional puede ser significativa.
En muchas naciones que ofrecen un plan IRA o ISA, las agencias de ingresos nacionales proporcionan tablas de esperanza de vida que ayudan a determinar el monto de la distribución mínima requerida. Esas tablas se pueden usar para determinar la cantidad de distribución para ambos planes patrocinados por los empleados de este tipo, o cualquier IRA o ISA que sea establecida por individuos. Si bien la mayoría de los planes patrocinados por el empleador brindan la oportunidad de diferir la distribución hasta que el destinatario cumpla setenta años, no todos los planes personales o individuales brindan esta opción. Cuando ese es el caso, la distribución generalmente comienza cuando el individuo alcanza la edad de jubilación que se considera estándar en esa nación en particular.