¿Qué es un plan de beneficio objetivo?
Un plan de beneficios objetivo es un tipo de plan de jubilación que basa los beneficios proporcionados a los miembros del plan en función del rendimiento de las inversiones realizadas con los fondos aportados al plan. Esto significa que si bien hay una meta u objetivo para el nivel de beneficios que recibirá cada participante después de alcanzar la edad de jubilación, no hay garantías de que esos beneficios se alcanzarán en ese objetivo proyectado. Los elementos de este tipo de plan generalmente se presentan como un híbrido de planes de beneficios definidos y los planes de compra de dinero que a veces se emplean para crear algún tipo de flujo de ingresos continuo.
Con un plan de beneficios objetivo, el proceso implicará reevaluar periódicamente el nivel de contribuciones que serán necesarias para proporcionar los beneficios proyectados. De vez en cuando, esto significa que se realizará una evaluación del plan, incluida la valoración de los activos comprados con las contribuciones y qué tan bien se están desempeñando en términos de producir el nivel de rendimiento deseado. No es inusual que un plan de beneficios objetivo sea reevaluado anualmente, con el proceso comenzando uno o dos años después de que un participante se inscriba en el plan y comience a hacer las contribuciones obligatorias que son necesarias para continuar esa inscripción.
En la mayoría de las naciones, hay algún tipo de limitaciones sobre cuánto puede contribuir un participante anualmente a un plan de beneficios objetivo. La limitación puede basarse en un porcentaje fijo de los ingresos del contribuyente, como la compensación de un puesto de trabajo. En otras ocasiones, el monto máximo de la contribución anual se identifica como una cifra específica, y esa cifra está sujeta a revisión por parte de las agencias gubernamentales de impuestos e ingresos. Establecer estas limitaciones ayuda a garantizar que un plan de beneficios objetivo no se pueda cambiar para que los participantes puedan usarlo para compensar más de una cierta cantidad de impuestos haciendo contribuciones, al tiempo que evita que los administradores del plan requieran contribuciones anuales que no están dentro de lo razonable, dado Los niveles de ingresos de los contribuyentes.
El concepto del plan de beneficios objetivo se ha promocionado como una forma razonable de crear un nido de jubilación, especialmente para las personas que están comenzando el proceso más adelante en sus vidas laborales, o que tienen que reconstruir los activos de jubilación después de perderlos durante caída del mercado o un período prolongado de recesión. Dado que los planes conllevan cierto grado de riesgo, es importante comparar los méritos y las posibles responsabilidades de este enfoque con otros medios de ahorro para la jubilación. Hacerlo le permitirá al individuo elegir la estrategia más apropiada para sus circunstancias financieras.