¿Qué es una exención de impuestos?

Una exención de impuestos es una reducción o eliminación de los impuestos normalmente impuestos a individuos y organizaciones por los gobiernos estatales y federales. Para estar exento de impuestos, una organización debe cumplir con ciertos criterios específicamente definidos por el Código de Rentas Internas (IRC) de los Estados Unidos. Muchas organizaciones que reciben exención de impuestos bajo el IRC son organizaciones benéficas, iglesias y otras organizaciones que operan con fines exentos de impuestos.

Por lo general, se otorga una exención de impuestos a una organización que forma parte de un sector de la economía que el gobierno desea promover económicamente. Este es ciertamente el caso, por ejemplo, con organizaciones de caridad. El gobierno desea reducir la carga fiscal sobre este tipo de organizaciones, basándose en la premisa de que hacerlo alentará la actividad económica de la organización exenta de impuestos. Las exenciones de impuestos también pueden servir para reducir los impuestos de un segmento particular de la sociedad, en aras de la equidad.

Las organizaciones sin fines de lucro generalmente están exentas de impuestos a nivel federal en los EE. UU. Esto puede incluir escuelas, iglesias, organizaciones benéficas, sindicatos e incluso ligas deportivas de aficionados. Para estas organizaciones, su exención de impuestos dependerá de una serie de factores, tales como sus fuentes de ingresos, su propósito y sus actividades. Las leyes fiscales a nivel estatal también brindan exención fiscal para muchas de estas mismas organizaciones, aunque las leyes varían de un lugar a otro. En general, sin embargo, estarían exentos de impuestos a la propiedad e impuestos estatales a la renta, así como al impuesto a las ventas.

Además, las personas pueden recibir una exención de impuestos para algunos tipos de beneficios e ingresos. Los beneficios del seguro de vida, por ejemplo, entran en la categoría de exención de impuestos, así como el pago de combate para el personal militar y los intereses obtenidos de la inversión en bonos municipales. Estos tipos de ingresos, así como muchos otros, están exentos de impuestos debido a cómo se reciben. Las empresas con fines de lucro también tienen una exención de impuestos disponible en algunos casos, especialmente cuando generalmente se las considera como un servicio valioso para la sociedad o un producto esencial para la economía. Sin embargo, estas exenciones de impuestos son a menudo controvertidas y son criticadas por aquellos que sienten que esto les da a las empresas exentas de impuestos y una ventaja injusta.

Existen varios otros tipos de exención de impuestos para satisfacer las necesidades del gobierno y las diferentes jurisdicciones. Por ejemplo, algunas organizaciones que revenden bienes, como las compañías de telecomunicaciones, a menudo están exentas de impuestos estatales a las ventas. A discreción de los gobiernos locales, las ventas que tienen lugar en ciertos días pueden estar exentas del impuesto sobre las ventas. Este es un hecho común durante los períodos de vacaciones y después de los desastres naturales, y se utiliza como un incentivo positivo para que los consumidores compren bienes.