¿Qué es una fecha de valoración?

Una fecha de valoración se refiere a la fecha precisa en que se determina el valor de un activo. A menudo, esta palabra se usa en relación con bienes inmuebles e instrumentos financieros, como acciones y bonos, pero también se usa comúnmente en asuntos de sucesiones, así como dentro de la industria de seguros. Cuando se sabe que el precio de mercado de un artículo fluctúa, una fecha de valoración es importante para determinar el verdadero valor de mercado de ese artículo. Esto incluye el cálculo de situaciones que afectan el valor general de un artículo, como las tasas de interés que pueden haberse aplicado en el momento en que un activo se ofreció a la venta.

Los tribunales a menudo usan una fecha de valoración del patrimonio al distribuir los activos contenidos en un testamento o que se distribuirán en un acuerdo de divorcio, demanda o alguna otra acción judicial en la que se devenguen daños monetarios o acuerdos. En situaciones de divorcio, la fecha de valoración de una casa u otros activos puede determinarse de manera diferente en varias jurisdicciones. Por ejemplo, algunos tribunales pueden usar la fecha en que un activo fue tasado realmente, mientras que otros pueden determinar el valor de un activo en función de su valor cuando una pareja se separó legalmente por primera vez. Ya sea determinado por una fecha de tasación particular o una fecha de valoración alternativa, los tribunales usan esta información para determinar qué tasas de interés estaban en un punto fijo y para determinar cómo distribuir equitativamente los activos entre las partes individuales.

En algunas jurisdicciones, se utiliza una fecha fija de valoración para determinar los impuestos a la propiedad inmobiliaria. Si bien una propiedad puede evaluarse en una fecha, la fecha de valoración real de la propiedad puede caer en una fecha uniforme cada año, que puede diferir de la fecha en que se realizó la evaluación. Si se necesita información sobre un cambio en el valor de una propiedad entre la fecha de evaluación y la fecha de valoración, es posible que esta información deba obtenerse manualmente.

Dentro de la industria de seguros, una fecha de valoración también es importante para determinar las fechas finales de los ajustes. En casos que involucran lesiones personales, las compañías de seguros a menudo estiman cuál será el costo total de un reclamo. Luego se reserva dinero en una cuenta de reserva para pagar gastos médicos y cualquier tratamiento adicional que una persona pueda necesitar para recuperarse completamente de un accidente. Establecer una fecha de valuación ayuda a los ajustadores de seguros a reportar pérdidas apropiadas, ya que estas fechas establecen firmemente una fecha límite para el gasto. Esto también se conoce a veces como una fecha de congelación.