¿Qué es una fecha de valor?

Una fecha de valor es la fecha que se utiliza para determinar el valor de un producto o activo en el momento en que se compra o se vende. El término se usa para referirse a varios tipos diferentes de situaciones financieras, con aplicaciones específicas que se encuentran con inversiones, transacciones bancarias y en general. En cada caso, la fecha de valor ayuda a identificar un punto específico en el tiempo cuando se registra el valor del activo y se hace posible completar la transacción.

En términos de situaciones bancarias, la fecha de valor normalmente tiene que ver con la fecha real en que los fondos se negocian y se convierten en propiedad del nuevo propietario. Esto a menudo es diferente de la fecha de la transacción, que se refiere a la fecha en que se inicia la transacción. Con la fecha de valor, la transacción se considera completa y la actividad se registra en los registros contables tanto del comprador como del vendedor.

Con situaciones de inversión, la fecha de valor es menos acerca de una fecha de entrega y más acerca de la fecha en que se determina el valor o valor del activo con el fin de iniciar una compra o venta. Por ejemplo, la fecha de valor en el comercio de divisas ayuda a fijar la tasa de cambio que se utiliza como base para el comercio. Esto significa que si se llega a un acuerdo hoy y la tasa de cambio tiene lugar mañana, ese cambio no afectará la transacción. Se encuentra un enfoque similar al determinar la fecha del valor en relación con los contratos de futuros y varios tipos de opciones sobre acciones o bonos.

Como se relaciona con los procesos contables generales, la fecha de valor tiene que ver con cuándo entra en vigencia una entrada en una cuenta específica. Esta fecha puede o no ser la fecha real en que ocurrió una transacción, aunque este suele ser el caso. En otros momentos, la fecha puede coincidir con la fecha de publicación; en otros momentos, puede reflejar la fecha en que se inició una transacción, o posiblemente la fecha en que se completó la transacción.

En cada situación, la fecha de valor se usa para establecer efectivamente un punto en el tiempo en el que se determina el valor o valor relacionado con la transacción. El uso de diversos medios para determinar esta fecha permite intercambiar activos y realizar transacciones como si estuvieran involucrados activos con valores fijos. Si bien las políticas sobre cómo se determina la fecha varían un poco de una cultura a otra, la clave es utilizar un proceso uniforme para evaluar todas las transacciones que involucran activos con precios fluctuantes, y aplicar ese proceso a cada transacción que se registra en los registros contables del individuo o empresa.