¿Qué es una cuenta de saldo cero?

Una cuenta de saldo cero, o ZBA, es una cuenta financiera que se utiliza para realizar pagos, pero que no mantiene un saldo corriente. Un ejemplo de este tipo de cuenta sería una cuenta corriente comercial que se utiliza para pagar a los proveedores de la empresa, pero que solo contiene fondos suficientes para cubrir los cheques emitidos. En general, la financiación se obtiene de una cuenta diferente bajo el control de la empresa.

Hay varias razones para usar este tipo de cuenta. Una de las mayores ventajas de mantener un saldo de cero en la cuenta corriente es que los recursos de la organización pueden mantenerse en otras cuentas financieras que pagan más intereses. Esto significa que los fondos de la organización están ganando dinero para la empresa y solo se transfieren a la cuenta corriente justo antes de que los cheques se presenten para su pago. Como resultado, la compañía puede ganar una cantidad significativa de ingresos por intereses en el transcurso del año calendario.

Otra razón para mantener una cuenta de saldo cero es que es mucho más fácil rastrear las transacciones asociadas con la cuenta. En una era en la que las tarjetas de débito a menudo están vinculadas a cuentas corrientes, un enfoque de saldo cero ayuda a garantizar que cualquier uso de estas tarjetas se realice solo con autorización por adelantado, y cuando los fondos estén disponibles para ser transferidos a la cuenta para cubrir los cargos. . Este nivel de administración de dinero puede hacer que sea menos probable que el dinero necesario para cubrir los gastos operativos se use para compras incidentales.

La cuenta de saldo cero es una buena herramienta para administrar los recursos cuando la cantidad de ingresos que tiene una empresa es cercana a la cantidad de deuda que debe descargarse en el corto plazo. Sin embargo, es importante que la empresa mantenga la cuenta en la misma institución que la cuenta principal que genera intereses, ya que esto garantiza que los fondos se puedan transferir en tiempo real o al menos el mismo día hábil. Las empresas deben tener en cuenta que las transferencias de fondos entre cuentas están sujetas a los términos de uso vigentes para la institución financiera en particular.