¿Qué es el análisis de cuenta?

El análisis de la cuenta es un resumen detallado proporcionado por un banco a los clientes comerciales, que ofrece información sobre los servicios que el banco realizó para el negocio en el transcurso de un período contable. Se podría comparar con los estados de cuenta personales que los bancos envían a sus clientes privados para familiarizarlos con toda la actividad de la cuenta registrada por el banco. Por lo general, un análisis de cuenta se envía una vez al mes, generalmente en una fecha establecida para que los bancos y los clientes puedan usar un período contable constante para rastrear la actividad financiera.

En un análisis de cuenta, el banco proporcionará información sobre todas las transacciones relacionadas con una cuenta comercial o cuentas, incluidos retiros, transferencias, cheques pagados y depósitos. Si hay cheques pendientes, se anotarán, al igual que los saldos de las cuentas, los cargos incurridos en el transcurso del mes y otra información que pueda ser relevante o importante para el cliente. El análisis de la cuenta también puede proporcionar una visión general con información sobre saldos promediados y actividades financieras durante el período contable.

Esta declaración es revisada cuidadosamente por un contador o alguien a cargo del mantenimiento de registros financieros. La información se verifica para confirmar que coincide con los registros internos y se observan las disparidades para que puedan ser cuestionados y abordados. Además, los cargos y tarifas se registran como asientos contables para que la empresa pueda mantener sus registros actualizados. Si se incurre en cargos por problemas como cheques sin fondos emitidos por acreedores, la compañía puede usar la información en el análisis de la cuenta para generar una factura al cliente para compensar los cargos.

La declaración descriptiva se archiva después de que se ha revisado, por lo que se puede volver a consultar si es necesario. Si se observan problemas o discrepancias, se discuten con el banco. A veces, los bancos cometen errores como deducir un cheque dos veces, o un contador no registra una actividad y se confunde cuando aparece en el estado de cuenta. Los bancos generalmente tienen personal que se enfoca en atender a sus clientes comerciales para que estos asuntos puedan resolverse rápidamente.

El término "análisis de cuenta" también se usa en la contabilidad de costos para describir la revisión de cuentas, clasificar los gastos como variables o fijos, y luego analizarlos. Esta información se utiliza para una variedad de propósitos, ya que las personas tienen en cuenta la actividad comercial y buscan formas de administrar un negocio de manera más eficiente y efectiva. Un contador de costos generalmente realiza análisis de cuentas y el proceso puede volverse muy complejo.