¿Qué es una base de costo ajustada?
La base de costos ajustados es una fórmula aplicada a los activos para ayudar a las personas a determinar cuánto cuestan realmente sus activos totales al mostrar un costo promedio por unidad. El uso de la fórmula de base de costos ajustados es bastante simple, pero requiere que el inversionista sepa cuántos activos se compraron, cuánto cuesta cada uno y las comisiones asociadas con la compra de los activos. En países y áreas que tienen un impuesto sobre las ganancias de capital, esta cifra se usa como el costo general de cada activo. La mayoría de las áreas hacen que esta fórmula sea obligatoria, pero todavía ayuda a los inversores al permitirles comparar los precios de los activos con el mercado actual.
Cuando se utiliza la base de costo ajustada, ajusta el costo de todos los activos al mostrar al inversionista el promedio general. Se puede usar casi cualquier tipo de vehículo financiero en esta fórmula, pero es más común con acciones y otros activos que se compran en un alto volumen. Si el inversionista compró activos a un precio único, como $ 20 dólares estadounidenses (USD) por acción, entonces no hay razón para usar esta fórmula a menos que haya comisiones sustanciales.
La base de costos ajustados se usa mejor cuando el inversionista compra acciones de diferentes precios. Para calcular la base de costos, el inversor debe multiplicar el número de acciones por el precio. Por ejemplo, si un vehículo financiero es de 300 acciones a $ 20 USD, esta cifra sale a $ 6,000 USD. Esto se hace para cada vehículo financiero diferente y cualquier precio de comisión, y todas las cifras se suman. La cifra total se divide por el número de activos (el número de comisiones no importa) y el número resultante es la base de costos ajustada.
Durante el tiempo de impuestos, los inversores con ganancias de capital deben informarlo para el impuesto de ganancias de capital. Para la parte del costo de este impuesto, se espera que los inversores utilicen la cifra base de costo ajustada. Esto generalmente termina reduciendo la cantidad de dinero que los inversores tendrían que pagar en impuestos, ya que normaliza el costo.
Si bien la medición de la base de costos ajustada tiene beneficios, muchos países y regiones la hacen obligatoria para los inversores. Esto se debe a que facilita el cálculo de impuestos y los costos generalmente son más precisos. Los inversores suelen usar esta cifra fuera del tiempo de impuestos para ver si sus costos de activos promedio son más altos o más bajos que el mercado actual, para que puedan ver si están tomando decisiones de compra efectivas.