¿Qué es una resolución de auditoría?

Una auditoría es la evaluación de una persona, proceso, sistema, organización, proyecto, empresa o producto para garantizar la eficiencia y el cumplimiento de las normas y directrices. Una resolución de auditoría es el proceso establecido para planificar, implementar y monitorear la resolución de cualquier debilidad encontrada durante una auditoría. Muchas empresas emplean auditores internos, pero algunos sectores, como la industria de servicios financieros, también deben someterse a una auditoría externa por parte de una empresa independiente. La resolución es manejada por una persona o un equipo de personas que están especialmente capacitados para resolver cualquier problema y mantener un negocio funcionando sin problemas, de manera eficiente y libre de errores y fraudes.

Una persona responsable de la resolución de la auditoría revisará los hallazgos de la auditoría, las cartas de gestión, los informes y los memorandos, y luego encontrará formas de mejorar o resolver por completo cualquier problema documentado. El deber de esta persona también es trabajar con otros equipos dentro de la empresa, especialmente la administración, para asegurarse de que todos los procesos de trabajo dentro de la empresa se ejecuten de acuerdo con la ley y en el mejor interés de los clientes. La resolución a menudo resulta en cambios de políticas y procedimientos para mejorar el flujo de trabajo, la seguridad, los productos y cualquier otro artículo o servicio que la compañía produce.

El proceso de resolución de auditoría incluye la determinación inicial de una situación que necesita mejoras. A esa determinación le sigue un período de resolución de información y una determinación final sobre cómo facilitar la mejora del producto, proceso o servicio en cuestión. La persona o el equipo que trabaja en el proceso de resolución de la auditoría implementará los cambios de forma independiente, incluida la implementación de cambios en las políticas o procedimientos, o trabajará con otros en la empresa para implementar las mejoras necesarias.

También se puede emplear un especialista en resolución para que actúe como enlace entre la empresa y los funcionarios del gobierno, los grupos de trabajo, las agencias estatales y las agencias gubernamentales. Estos especialistas se aseguran de que la empresa esté trabajando dentro de todos los requisitos, regulaciones y pautas para la industria. Un empleado de resolución de auditoría también ayudará a los compañeros de trabajo y a otros empleados de la compañía a garantizar que sigan todos los procedimientos y políticas para mantener a la empresa libre de errores y actividades fraudulentas. Algunos departamentos de auditoría tienen la tarea de realizar la auditoría y de hacerse cargo de la resolución de la auditoría en función de los resultados del proceso de auditoría.

Algunas compañías ven a la persona a cargo de la función de resolución de auditoría como el líder para garantizar que todos los hallazgos de auditoría se remedien de manera oportuna y precisa. Si esta persona no puede hacer cambios sistemáticos o de procedimiento por su cuenta para solucionar los problemas encontrados durante el proceso de auditoría, trabajará con aquellos en la empresa que puedan hacerlo. La resolución de auditoría también incluye la programación de una auditoría posterior a la resolución para garantizar que todos los problemas, problemas y debilidades se resolvieron y ahora funcionan de manera óptima.