¿Qué es una estrategia de auditoría?

Una estrategia de auditoría puede referirse a un diseño para llevar a cabo una auditoría interna, o a un plan diseñado para manejar una auditoría por una agencia externa como una oficina de impuestos. En ambos casos, la planificación, investigación y organización adecuadas pueden contribuir a un proceso más rápido y eficiente. Existen muchas teorías diferentes sobre cómo abordar una estrategia de auditoría; Para casos complejos, muchos expertos financieros sugieren contratar una cuenta o consultor calificado que pueda garantizar que se cumplan todas las regulaciones durante el proceso.

Si una empresa decide realizar una auditoría interna, una estrategia de auditoría sirve como la hoja de ruta básica sobre cómo proceder. Además de las preocupaciones logísticas, como cuándo ocurrirá la auditoría, si será realizada por contadores internos o un profesional externo, y cuánto durará el proceso, la estrategia de auditoría establece objetivos para que la auditoría cumpla. Por ejemplo, una institución financiera podría convertirse en un objetivo principal para ver cuán vulnerables son al fraude o al mal uso de los fondos, o si los cambios en el personal y los servicios al cliente han llevado a un aumento significativo en los costos. La estrategia de auditoría también puede incluir estimaciones sobre el costo del proceso de auditoría.

El objetivo de una auditoría interna generalmente es identificar áreas de desperdicio y alto riesgo; Una auditoría exitosa dará un informe preciso sobre cómo se gastan los fondos y el nivel de riesgo involucrado en el departamento. Crear una buena estrategia de auditoría con objetivos específicos puede ayudar a garantizar que se recopilen los datos necesarios para crear e implementar soluciones eficientes a cualquier problema. Si un departamento ha experimentado recientemente la implementación de un plan para aumentar la eficiencia, una auditoría también puede ayudar a determinar si se están cumpliendo los objetivos del plan.

Cuando está siendo auditado por una agencia tributaria, como el Servicio de Impuestos Internos (IRS) en los Estados Unidos, una estrategia de auditoría ayuda a preparar y administrar este proceso a menudo difícil. Si una persona o empresa es auditada a pesar de presentar y pagar todos los impuestos correctamente, la estrategia de auditoría se centrará en probar este hecho de manera concluyente. En los casos en que el error, el fraude o la insuficiencia de fondos han dado lugar a problemas fiscales, una estrategia de auditoría generalmente se centrará en crear una solución equitativa.

Independientemente de los motivos de la auditoría, el primer paso en cualquier estrategia de auditoría es organizar todos los documentos relevantes que serán necesarios. La mayoría de las auditorías comienzan con una notificación que enumera específicamente qué problemas están disponibles, lo que significa que el contribuyente auditado tendrá una imagen razonablemente clara de qué tipo de documentación será necesaria. También es importante decidir si una empresa o contribuyente se encargará de la auditoría solo o si contratará los servicios de un abogado fiscal. Si planea administrar la auditoría sin asistencia legal, algunas estrategias también sugieren elegir a una persona solo para hablar con el agente del IRS, a fin de reducir la posibilidad de declaraciones contradictorias.