¿Qué es un índice de exclusión?

Los inversores de anualidades a menudo tienen que pagar impuestos sobre sus declaraciones, pero una parte de la devolución que no está gravada se conoce como índice de exclusión. La razón por la cual este índice de exclusión no está sujeto a impuestos es porque, a pesar de que es un retorno, se piensa simplemente para reponer el dinero que los inversores usaron para comenzar la anualidad. Para calcular el porcentaje del índice, se divide el monto pagado por la anualidad y el rendimiento anticipado. La mayoría de los inversores de rentas vitalicias repondrán por completo sus costos de inversión, momento en el cual la relación se vuelve inválida.

Cuando alguien hace un retorno de su inversión, el retorno se grava igual que el ingreso de un trabajador. Con un índice de exclusión, solo una pequeña porción, no la devolución completa, está sujeta a impuestos. Este índice afecta principalmente a las inversiones basadas en anualidades, pero hay otros vehículos de inversión que también pueden verse afectados por este índice. Gravar toda la declaración sería como gravar todo lo que hace un trabajador regular; podría generar bajos rendimientos y hacer que la inversión sea aún más riesgosa. Si bien todo el dinero que un inversionista gana en esta inversión se considera técnicamente un retorno, el índice de exclusión le permite al inversor compensar sus pérdidas, porque se cree que la parte que no está sujeta a impuestos repone el dinero que pagó por la inversión.

Se necesitan dos cifras diferentes para descubrir un índice de exclusión, o el porcentaje sobre el cual el inversor no está sujeto a impuestos. Un número es cuánto pagó el inversionista para comenzar la inversión de la anualidad, mientras que el segundo es cuánto debe anticiparse su estado de contrato como un retorno a la inversión. Los dos están divididos, y el porcentaje restante es la porción sobre la cual no está sujeto a impuestos. Por ejemplo, si el índice de exclusión es del 85 por ciento, solo el 15 por ciento restante es ingreso imponible.

A medida que una anualidad sigue pagando, es común que un inversionista recupere sus costos iniciales. Cuando esto ocurre, se elimina el índice de exclusión y todas las devoluciones se consideran sujetas a impuestos. Por ejemplo, si el costo inicial es de $ 2,000 dólares estadounidenses (USD), tan pronto como el inversor reciba esa cantidad de dinero no imponible en los rendimientos, todo lo que se obtenga de la inversión se grava con el monto total. Si la inversión no produce suficientes retornos para cubrir el costo, entonces se cuenta como una pérdida y el inversor no recuperará su inversión inicial.