¿Qué es un fideicomiso exento?

Un fideicomiso exento es un método de planificación patrimonial que se utiliza para reducir la responsabilidad tributaria por los obsequios dados, especialmente al fallecer. Cuando una persona muere, su patrimonio, o la propiedad física, dinero en efectivo y otras pertenencias que deja atrás, generalmente se consideran sujetos a impuestos por el gobierno cuando se transfiere del propietario original a sus herederos. Una forma de disminuir la carga de los impuestos a la herencia y la muerte es establecer un fideicomiso, en el que el propietario original y sus herederos mantengan los activos de forma conjunta o individual, pero por separado de los activos personales del propietario. Hay dos tipos de fideicomisos: fideicomisos no exentos, que requieren el pago de impuestos sobre los activos que posee el fideicomiso al momento de la transferencia; y fideicomisos exentos, que no requieren que se paguen impuestos tras la transferencia de los activos.

Un fideicomiso exento a menudo se conoce con otros nombres, como un fideicomiso de exención. Un fideicomiso exento colocará los activos de una pareja casada en un fideicomiso, o en nombre de una organización separada que se haya creado. El fideicomiso mantendrá los activos hasta que uno de los cónyuges muera; cuando el segundo cónyuge vaya a reclamar los activos, él o ella ya tendrá acceso a ellos a través del fideicomiso, y no se considerará para los impuestos como herederos de los activos o como transferidos a través del proceso de herencia. Este método ayuda a reducir o eliminar la responsabilidad fiscal del cónyuge sobreviviente.

Un fideicomiso exento funciona porque ninguno de los cónyuges tiene acceso al dinero hasta que uno fallece, y ninguno de los dos puede eliminar fondos del saldo de capital, solo de los intereses u otras ganancias obtenidas por el fideicomiso. Al ser gravados con la menor cantidad ganada por el fideicomiso, los individuos efectivamente eluden un gran impuesto único sobre el saldo del dinero cuando uno de los cónyuges muere. Después de que uno fallezca, el segundo cónyuge tendrá acceso al saldo de capital, lo que le permitirá continuar viviendo cómodamente, sin tener que pagar una gran parte del dinero heredado al gobierno u otra oficina de impuestos.

Los fideicomisos exentos son estructuras legales y fiscales bastante complejas. Tales fideicomisos se crean mejor con la ayuda de un abogado y contador competente. Las reglas y requisitos específicos de lo que debe hacerse para establecer un fideicomiso exento también pueden variar según la región, y un profesional de impuestos puede explicar estas reglas específicas de jurisdicción.