¿Qué es un stock heredado?

Las acciones heredadas son las acciones que se pasan de un propietario a un destinatario o heredero. A menudo, las acciones heredadas se reciben cuando el propietario fallece, y las acciones se han destinado en un último testamento y testamento para el uso de un heredero específico. En otras ocasiones, las acciones son parte de un fideicomiso que está estructurado para brindar apoyo financiero a un ser querido hasta que él o ella alcancen cierta edad, cuando se otorga el acceso total a las acciones.

Si bien las acciones heredadas a menudo se aceptan con gratitud, es importante recordar que la recepción de este tipo de activos también puede crear una carga financiera. Dependiendo de cómo se organizó la transferencia de las acciones, el heredero o el beneficiario pueden estar obligados a pagar impuestos sobre esas acciones de su bolsillo. En muchos países, estos impuestos se basan en la cantidad de apreciación que generan las acciones desde la fecha en que se recibe la herencia. Esto es cierto incluso en la base de costo de las acciones aumentadas durante el período en que el propietario recientemente fallecido continuó controlando esas acciones. No es inusual que el fallecido haya hecho previamente arreglos para transferir las acciones de una manera que cree la menor cantidad posible de impuestos sobre las ganancias de capital para el heredero.

A menudo existe la posibilidad de que se tomen medidas para permitir que herederos específicos obtengan el control de las existencias heredadas solo después de que se hayan cumplido las calificaciones establecidas por el propietario original. Por ejemplo, un padre con hijos menores puede proporcionar en su testamento que cada hijo tenga derecho a un cierto número de acciones de una opción de compra de acciones específica solo después de que alcancen la edad calendario especificada en los términos de un fideicomiso. Mientras tanto, un administrador administra el fideicomiso y está encargado de utilizar cualquier ingreso generado por esas acciones para proporcionar a los niños comida, ropa, vivienda, educación y cualquier otro detalle identificado en el acuerdo del fideicomiso.

Cuando las acciones heredadas se transfieren a un heredero adulto, el proceso generalmente implica transferir esas acciones al nombre del destinatario. En muchas naciones, este proceso se puede lograr en un período de tiempo muy corto. A menos que se adjunte un código o disposición preexistente a la propiedad de esas acciones, el heredero es libre de hacer uso de la herencia de cualquier forma que elija. Esto puede incluir la venta de acciones heredadas por una entrada inmediata de efectivo, o la venta de una parte de las acciones para liquidar los impuestos adeudados y retener el resto en una cartera de inversiones. El heredero también puede optar por simplemente permitir que las acciones continúen generando ingresos y recibiendo los dividendos anuales de esas inversiones.