¿Qué es el seguro de vida propiedad del banco?
El seguro de vida de propiedad del banco (BOLI) es una póliza propiedad de un banco para uno o más empleados. Proporciona fondos para programas de beneficios para empleados, como pensiones, además de un crecimiento libre de impuestos para el banco, a través de las protecciones fiscales previstas en los contratos de seguro de vida. El término "seguro de vida propiedad del banco" puede usarse específicamente en discusiones sobre el uso de dicho seguro como instrumento de inversión y crecimiento. Por el contrario, los bancos también pueden tener un seguro de empleados clave para compensarlos por la pérdida de miembros críticos del personal, pero esta política puede ser una medida de continuidad del negocio en lugar de parte de la estrategia fiscal del banco.
Los abusos históricos del seguro de vida del banco llevaron a las agencias reguladoras en algunas áreas a emitir algunas pautas sobre su uso. Los bancos estaban adoptando políticas sobre numerosos miembros del personal, incluidos los trabajadores de bajo nivel, y aplicando políticas incluso después de que la gente se fuera, todo sin el conocimiento de estos empleados. Los requisitos para los bancos que desean utilizar esta herramienta pueden estipular que necesitan una supervisión cuidadosa para cualquier compra de seguro, junto con una política interna firme sobre cómo usar el seguro de vida propiedad del banco y quién debe estar asegurado bajo dichas políticas.
El seguro de vida, por diseño, actúa como un escudo fiscal. Originalmente desarrollado para dependientes sobrevivientes, ofrece una suma global o una serie de pagos para compensar la pérdida de ingresos, con poca o ninguna penalidad fiscal, según la política y la ley. Los bancos pueden aprovechar esto para mantener políticas sobre sus empleados y utilizar estas políticas para financiar beneficios. El seguro de vida propiedad del banco también puede utilizarse como garantía de préstamos en algunos casos.
Dichas estrategias están dentro de los estándares legales y éticos, y los bancos pueden tener buenas razones para mantener seguros de vida para su personal. No se recomiendan las prohibiciones generales de los seguros de vida de propiedad del banco porque harían imposible que las empresas compren productos como el seguro para empleados clave. Sin embargo, las restricciones en el uso de tales políticas limitan sus abusos como refugios fiscales. Los bancos no están autorizados a mantener políticas sobre personas que ya no trabajan para ellos, por ejemplo, y necesitan documentar cuidadosamente las compras de políticas para demostrar su necesidad.
Algunas compañías de seguros ofrecen pólizas BOLI y pueden especializarse en este servicio. Sus representantes pueden ayudar a los bancos a decidir sobre los productos que satisfarán sus necesidades, y pueden discutir las ramificaciones legales de los diferentes tipos de políticas para ayudar al banco a tomar una decisión financiera sólida. Si hay dudas sobre si una política sería legalmente defendible, un abogado puede proporcionar servicios de consultoría adicionales.