¿Qué es el flujo de caja?

El flujo de efectivo generalmente se entiende como la cantidad total de efectivo que genera y recibe una empresa, junto con la cantidad de efectivo que se utiliza para los gastos de la organización. En general, el seguimiento del flujo de efectivo significa el registro inmediato de las transacciones en un diario de caja. Esto se considera esencial para tener una imagen precisa de la estabilidad financiera del negocio y, a menudo, puede proporcionar información que se puede utilizar para mejorar la condición económica de la empresa.

Un flujo de efectivo puede estar asociado con la operación general de la empresa o con un componente o proyecto particular de la corporación. Por ejemplo, cuando un departamento mantiene un fondo discrecional de caja chica, se mantendrá un registro de las transacciones. La idea detrás de registrar los recibos en efectivo y los gastos que se pagan ayudarán a la empresa a reconocer cuándo un gasto incidental se convierte en recurrente, y debe agregarse como una partida al presupuesto.

En el caso de un proyecto especial, como una campaña de marketing, es una buena idea hacer un seguimiento del flujo de efectivo. El simple mantenimiento de registros ayudará a la empresa a determinar si el esfuerzo está generando ingresos en los niveles proyectados en el camino. Al mismo tiempo, monitorear a dónde va el dinero ayudará a garantizar que el proyecto no supere la cantidad que se ha reservado para el propósito.

Uno de los objetivos centrales de cualquier tipo de negocio es mantener un flujo de caja positivo. Este es esencialmente un estado en el que los recibos de efectivo exceden los pagos de efectivo de manera constante durante el transcurso de un período determinado. La producción rutinaria de ganancias netas se considera un indicador básico de la salud financiera. A menudo, el monitoreo de las transacciones puede ayudar a identificar problemas potenciales que amenazan con convertir un flujo de caja positivo en uno negativo antes de que esto realmente ocurra. Cuando se aísla una tendencia negativa, se pueden tomar medidas para ajustar el gasto a fin de utilizar de manera más eficiente los ingresos que ingresan a la organización y mantener la empresa rentable.