¿Qué es el exceso de flujo de efectivo?

El exceso de flujo de efectivo es un término que se utiliza en referencia al efectivo adicional o en exceso que gana una empresa después de cumplir con sus obligaciones financieras. Es decir que el exceso de flujo de efectivo es dinero no gravado de la empresa como resultado de sus actividades comerciales, y la empresa puede usarlo para cualquier propósito específico después de que se hayan cumplido las obligaciones financieras habituales. Algunas de las obligaciones financieras que podría tener la empresa podrían incluir el pago de la renta de sus locales, el dinero gastado en la compra de materias primas, los salarios de los empleados y el pago de dividendos para las empresas con obligaciones para con los accionistas.

Este exceso de flujo de efectivo no solo sirve como una adición al flujo de efectivo habitual de la empresa en cuestión, sino que también sirve como una medida de medida por la cual los acreedores asignan un valor porcentual para el reembolso de los préstamos pendientes. El statu quo para el reembolso de cualquier préstamo que pueda haber sido otorgado a la empresa por una institución financiera hace un movimiento ascendente ya que los términos de reembolso del préstamo en el momento en que se aplica el exceso de flujo de efectivo para reflejar el adicional ingresos y agilizar el reembolso del préstamo. Por ejemplo, si se esperaba que una empresa pagara un porcentaje establecido del préstamo por mes, esta matriz se ajustará por un porcentaje adicional, cuyo monto exacto se determinará mediante un cálculo de todos los factores que rodean a esa empresa en particular en relación con su exceso de flujo de caja.

De lo anterior, se puede suponer que no solo la compañía que está generando directamente los fondos experimentará un exceso de flujo de caja, ya que la compañía financiera que está vinculada a la compañía en cuestión también experimentará su propio flujo de entrada de efectivo como resultado de los plazos de reembolso reajustados. Por ejemplo, suponiendo que un banco haya prestado dinero a una compañía de muebles que acaba de declarar un exceso de flujo de efectivo, el banco generalmente esperará que la compañía de muebles pague un porcentaje establecido de ese exceso de flujo de efectivo para pagar la deuda pendiente que la compañía de muebles le debe al banco. El banco solo puede exigir este pago a la compañía de muebles cuando el análisis de sus asuntos financieros revela que dicha compañía no tiene otros gastos de capital ni otros compromisos financieros obligatorios para los cuales podría requerir el dinero.