¿Qué es la debida diligencia financiera?

La debida diligencia financiera es la idea de que los inversores y otros deben analizar las circunstancias y valores reales de un capital o inversión antes de hacer un trato. La diligencia debida es un concepto que se ha implementado y demostrado ser valioso para la comunidad financiera durante casi un siglo. Según muchos expertos, comenzó como una forma de ayudar a proteger a los inversores, pero ahora se ha convertido en un estándar común para casi cualquier tipo de inversión o negocio que incluya riesgos.

El origen del término diligencia debida financiera en los Estados Unidos se remonta a las acciones de la Comisión de Bolsa y Valores de los Estados Unidos, una junta reguladora, en la década de 1930. Originalmente, la diligencia debida era algo que potencialmente podría absolver a los corredores o administradores de dinero de la responsabilidad relacionada con "no revelaciones" o cosas que no se explicaron completamente al inversor. La idea era que, si un corredor practicaba una debida diligencia financiera precisa, no era responsable de otras "incógnitas" más allá del estándar crítico de la investigación previa a la inversión.

En los tiempos modernos, la diligencia debida es algo que los expertos recomiendan para inversores individuales. La diligencia debida básicamente significa hacer su propia investigación sobre las inversiones deseadas. Con herramientas en línea y otras tecnologías, es mucho más fácil para los inversores aprender más sobre acciones y otras inversiones antes de comprar de lo que solía ser.

Un problema con la debida diligencia financiera se relaciona con la volatilidad. Cada inversión tiene su propio nivel de riesgo, y sin una buena investigación, el inversor puede ser incapaz de comprender ese riesgo correctamente. Valorar el riesgo es un gran negocio en Wall Street y en la comunidad financiera en general. La diligencia debida ayuda a garantizar que los compradores y otras personas estén en la misma página al momento de una compra o adquisición.

Otro tema que impulsa la necesidad de debida diligencia tiene que ver con lo que muchos profesionales llaman "transparencia". Transparencia es un término que se usa a menudo en referencia al gobierno, pero también es fundamental para las grandes empresas e instituciones financieras. La falta de transparencia, por ejemplo, por parte de los CEO, que incluso pueden impulsar los resultados de la contabilidad interna defectuosa, ha llevado a muchos inversores a ser más proactivos sobre la debida diligencia, buscando asegurarse de que todos los activos y operaciones contengan en una descripción de una empresa o departamento son precisos.

Un hallazgo básico en la diligencia debida es si una inversión realmente coincide con su prospecto. El prospecto es inmediatamente valioso para un posible inversor. Es un resumen de la inversión y lo que contiene. Los expertos dicen que la diligencia debida activa a menudo es necesaria para asegurarse de que toda la información en esta documentación sea verdadera y sin adornos.