¿Qué es el formulario 1099-R?

En los Estados Unidos, cuando el dinero de un fondo de jubilación se distribuye a una persona, esto se considera una forma de ingreso y debe informarse al Servicio de Impuestos Internos. El Formulario 1099-R se creó para informar adecuadamente sobre este dinero y para determinar si se ha recaudado la cantidad adecuada de impuestos. Los archivadores no necesitan preocuparse por proporcionar la gran cantidad de datos complejos necesarios porque la institución distribuidora es responsable de completar el formulario.

El Servicio de Impuestos Internos requiere el formulario 1099-R solo de aquellos que recibieron una distribución de una cuenta de jubilación calificada. Hay una variedad de instituciones que proporcionan cuentas de jubilación calificadas, pero la mayoría de los contribuyentes extraen fondos de solo unas pocas fuentes. Un plan 401 (k) es uno de los tipos más comunes de cuenta de jubilación, porque es dinero retenido de un cheque de pago y a menudo igualado, hasta un cierto porcentaje, por el empleador. Una cuenta de jubilación individual, también conocida como IRA tradicional, es un fondo de jubilación que un individuo normalmente establece de manera independiente y realiza contribuciones fuera del trabajo. Los programas de pensiones se están volviendo más raros, pero aún se consideran calificados porque es dinero para la jubilación otorgado a un empleado por un empleador como recompensa por un número específico de años de servicio.

El formulario 1099-R solo tiene una página, pero requiere una gran cantidad de datos para completar. La información personal como el nombre, la dirección y el número de identificación federal de la persona son esenciales para que la distribución de la jubilación se acredite adecuadamente. Los campos como la distribución bruta se utilizan para calcular el monto total en dólares recibido antes de que se hicieran las deducciones, y el cuadro de retención de impuestos federales sobre la renta muestra el monto que el declarante había retenido para impuestos. Los campos más complejos, como la distribución estatal y local, los códigos de distribución, la ganancia de capital y la apreciación no realizada, contribuyen al panorama fiscal general de los fondos de jubilación individuales.

Esta amplia variedad de datos puede ser confusa, pero afortunadamente, los archivadores no tienen que completar el formulario 1099-R ellos mismos. La institución que paga la cuenta es responsable de verificar sus registros y completar adecuadamente los campos de datos. En los Estados Unidos, se requiere que todas las instituciones de distribución de jubilación envíen el formulario 1099-R antes del 15 de febrero del año en que se distribuyó el dinero.