¿Qué es la contabilidad de fondos de cobertura?
La contabilidad de los fondos de cobertura es una parte importante de cualquier fondo de cobertura, porque es el pilar de la responsabilidad financiera de un fondo. La contabilidad de fondos de cobertura es cómo una empresa compila todas las declaraciones de corretaje que se reflejan en el fondo. Todo lo que el fondo invierta y en todas partes donde elija colocar dinero debe contabilizarse en las hojas de cálculo contables de los fondos de cobertura. Esta es la mejor manera para que el fondo informe a los inversores sobre cómo está creciendo el dinero.
La contabilidad de fondos de cobertura generalmente se maneja mediante una versión subcontratada de la misma empresa que maneja el fondo en sí. Los contadores que compilan los registros son altamente especializados y realizan un seguimiento de todos los análisis de cartera. Se ha propuesto que los fondos de cobertura se vean obligados a contratar contadores de fondos de cobertura completamente separados para mantener un sistema de controles y equilibrios, pero no es una práctica común.
La contabilidad de fondos de cobertura también determina los períodos de descanso para un fondo de cobertura. Aquí es cuando los principios y socios serán pagados por los fondos realizados por el fondo durante el año. Esto es cuando muchas personas reinvierten el pago en el fondo si está funcionando bien. Los pagos en cualquier período de descanso se pueden reajustar y los inversores pueden optar por eliminar todos los fondos del fondo de cobertura.
La contabilidad de los fondos de cobertura cuesta un fondo del 1 por ciento al año. Esta tarifa se fijó para administrar el costo de lo que este servicio sería de acuerdo con el fondo mismo. El pago de la contabilidad vence trimestralmente, el primer día del mes en enero, abril, julio y octubre.
El resultado de la contabilidad de los fondos de cobertura se conoce como el valor del activo neto, o NAV. Existen otros informes contables para los inversores, y algunos fondos de cobertura ofrecen otros informes mensualmente, pero el NAV debe proporcionarse una vez al año. Además del NAV, el fondo debe proporcionar a los inversionistas informes anuales de impuestos sobre la renta para que el inversionista presente correctamente las ganancias en el Servicio de Impuestos Internos de los EE.
El NAV se utiliza para construir un registro de rendimiento de los fondos de cobertura. Estos son los registros que usan los inversores para decidir en qué fondos de cobertura invertir. Es por eso que la contabilidad de los fondos de cobertura se ha cuestionado cuando ha habido inconsistencias entre el NAV y el fondo real. Esto ha promovido el llamado a una contabilidad de terceros no sesgada, aunque es probable que cueste más un fondo a largo plazo.