¿Qué es el ingreso de herencia?

El ingreso por herencia es el ingreso imponible recibido de una herencia. Las herencias se tratan especialmente en virtud de la legislación fiscal, y no todos los aspectos de una herencia estarán sujetos a impuestos sobre la renta. Las excepciones incluyen herencias superiores a una cierta cantidad, así como también heredar tipos específicos de cuentas, como las cuentas de jubilación. Si se incluyen en una herencia, se consideran ingresos por herencia y las personas deben pagar impuestos sobre ellos. Un contador puede proporcionar asistencia para presentar declaraciones de impuestos relacionadas con una herencia de manera adecuada y precisa.

El código tributario generalmente es indulgente con la herencia para evitar penalizar a las personas por heredar y alentar a las personas a retener activos para legar a los descendientes. Cosas como los bienes raíces no están sujetos a impuestos como ingresos por herencia, como lo son los legados de efectivo por debajo de una cierta cantidad. Cuando las personas heredan cuentas de jubilación, se consideran ingresos por herencia y las personas deben pagar impuestos sobre los fondos distribuidos de estas cuentas. Hay un espacio en los formularios de impuestos para declarar ingresos por herencia, junto con otras ganancias en un año fiscal determinado.

El monto del impuesto pagado varía, dependiendo del tamaño de la cuenta y las distribuciones, así como otros asuntos. Los gastos asociados con los ingresos por herencia se pueden compensar con deducciones como gastos, asociados con el procesamiento de un patrimonio. El código tributario puede volverse bastante complejo con grandes propiedades, particularmente aquellas que contienen muchos tipos diferentes de activos. Las personas preocupadas por los ingresos de herencia y su impacto en los beneficiarios de sus propiedades pueden consultar a un contador para obtener información sobre la mejor manera de liquidar una herencia.

El código tributario se encuentra en constante revisión y cambio. El gobierno puede cambiar periódicamente los estándares de ingresos por herencia y temas relacionados. Las personas preocupadas por el manejo de una herencia deben asegurarse de estar utilizando la información fiscal del año correcto. El gobierno no puede gravar retroactivamente a las personas por herencias, pero las personas no deben asumir que la experiencia con el manejo de una herencia anterior también se aplicará a la liquidación de una herencia diferente, ya que la ley puede cambiar.

Si bien muchos aspectos de una herencia pueden no estar sujetos a impuestos, pueden afectar la elegibilidad para recibir beneficios y asistencia del gobierno. Muchos programas gubernamentales tienen límites de activos además de límites de ingresos, y las personas pueden no ser elegibles para cosas como cupones de alimentos si heredan activos valiosos con una herencia, incluso si no reciben ingresos. Esta es una consideración que las personas pueden tener en cuenta al desarrollar un plan de sucesión. Establecer un fideicomiso puede permitir que las personas se beneficien de un patrimonio sin que su elegibilidad para los beneficios se vea afectada.