¿Qué implica la planificación del impuesto sobre la renta?
La planificación del impuesto sobre la renta son las estrategias que una persona o empresa diseña para minimizar los pagos de impuestos. Implica diseñar y poner en marcha un plan para minimizar los pagos de impuestos. La otra parte involucrada en la planificación del impuesto sobre la renta es la gestión tributaria, que es esencialmente la implementación de las estrategias de planificación del impuesto sobre la renta.
Hay dos estrategias principales involucradas con la planificación del impuesto sobre la renta. La primera estrategia es minimizar la responsabilidad del impuesto sobre la renta del individuo o del negocio. La segunda estrategia principal es planificar y cumplir los objetivos financieros sin aumentar la responsabilidad fiscal de las personas o empresas involucradas en el proceso de planificación del impuesto sobre la renta.
Para alcanzar los objetivos establecidos en las estrategias de planificación del impuesto sobre la renta, hay tres pasos principales que las personas y las empresas deben tomar. El primer paso es planificar la estrategia para que el individuo o la empresa pague la menor cantidad de impuestos posible sobre la transacción.
Por ejemplo, al determinar qué cuenta de ahorro para la jubilación es la mejor para el individuo o los empleados de la empresa, debe considerarse la situación financiera personal de cada persona. Un plan de jubilación individual (IRA) puede cumplir las metas financieras de algunas personas, pero puede requerir una Roth IRA para cumplir con las metas de otros tipos de personas. Parte de la planificación del impuesto sobre la renta es determinar qué tipos de acciones, cuentas y transacciones proporcionan el mejor resultado fiscal.
La planificación del impuesto sobre la renta no solo implica reducir la obligación tributaria sobre los ingresos, sino que también requiere que la persona o la empresa difieran los ingresos. Cuando el individuo determina las mejores formas de diferir los ingresos, también está descubriendo las mejores formas de diferir la responsabilidad fiscal de sus acciones. Por ejemplo, un asesor financiero puede decirle a una persona que obtenga una ganancia de capital al vender una inversión para usarla como ventaja fiscal en un año en particular.
Finalmente, la planificación fiscal implica determinar las deducciones permitidas por la ley. Las personas y las empresas deben buscar formas de maximizar las deducciones fiscales que pueden tomar. Las personas y las empresas también deben buscar el número máximo de formas posibles de deducciones. Cuantas más deducciones legales pueda realizar una persona o empresa, menor será el ingreso imponible y menor será la obligación tributaria, que es el objetivo final de la planificación del impuesto sobre la renta.